Решение от 28.02.2005 г № 4-К
Об исполнении бюджета города Брянска за 2004 год
За 2004 год в бюджеты всех уровней поступило 7096 млн рублей налогов и других обязательных платежей, из них в федеральный бюджет 3680 млн рублей, в областной бюджет 1924 млн рублей. Прирост поступлений доходов во все уровни бюджетов к прошлому году составил более 1696 млн рублей или 31,4 процента.
Бюджет города по собственным доходам на 2004 год утвержден в сумме 1617 млн рублей, уточненный план составил 1786 млн рублей.
Исполнение бюджета проходило в условиях измененного налогового законодательства, влияния специальных налоговых режимов, на основе напряженных плановых обязательств, учитывающих вовлечение в расчеты налоговой задолженности прошлых лет.
Поступление доходов в бюджет города обеспечивалось в основном в результате целенаправленной и методичной работы налоговых органов. Определенные результаты дала индивидуальная работа с налогоплательщиками. Благодаря этому в бюджет города поступило перевыполнен на 128,6 млн рублей или на 7,9 процента. План собственных доходов с учетом уточнения не выполнен на 39,8 млн рублей или на 2,2 процента. В сравнении с 2003 годом поступления возросли на 381,2 млн рублей или на 27,9 процента. Получен прирост поступлений почти по всем налоговым доходам. Наибольший прирост отмечается по налогу на доходы физических лиц 235,5 млн рублей или 30,4 процента, по налогу на прибыль организаций 91,1 млн рублей или в 2,4 раза, по налогам на совокупный доход 30,8 млн рублей или 53 процента, по акцизам 9,4 млн рублей или 26,9 процента.
В структуре собственных доходов доля налоговых доходов составила 85,4 процента. Удельный вес неналоговых поступлений составляет 14,6 процента, что выше 2003 года на 1,6 пункта.
Основную долю поступлений в бюджет города в 2004 году составили: налог на доходы физических лиц - 1009 млн рублей или 57,8 процента, налог на прибыль организаций - 157 млн рублей или 9,0 процентов, налог на имущество организаций - 136,6 млн рублей или 7,8 процента, арендная плата за землю - 128,2 млн рублей или 7,3 процента, доходы от сдачи в аренду муниципального имущества - 97,1 млн рублей или 5,6 процента.
По неналоговым доходам получено сверх плана 3,3 млн рублей. Основной прирост поступлений к уровню прошлого года получен по доходам от имущества, находящегося в муниципальной собственности: арендной плате за земли города на 34,9 млн рублей, или 37,4 процента. План поступления доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в муниципальной собственности, перевыполнен на 4,1 млн рублей, прирост к уровню прошлого года составил 32,1 млн рублей или 49,5 процента.
Средний уровень собираемости по налоговым платежам во все уровни бюджетов составил 96,8 процентов, по сравнению с прошлым годом показатель возрос на 1,0 пункт. Наибольший уровень собираемости налоговых платежей (102,2 процента) получен межрайонной инспекцией N 2 Федеральной налоговой службы России по Брянской области (Советский район). Самый низкий процент собираемости налогов и сборов во все уровни бюджета (77,8 процента) отмечается по межрайонной инспекции N 6 Федеральной налоговой службы России по Брянской области (Бежицкий район), однако рост к уровню прошлого года составил 1,7 процента.
По состоянию на 1 января 2005 года задолженность по налоговым платежам в бюджетную систему составила 2524,1 млн рублей и возросла с начала года на 188,3 млн рублей. Наибольшая доля (79 процентов) приходится на предприятия промышленности. Общая недоимка по налоговым платежам увеличилась с начала года на 26,1 млн рублей и составила 383,8 млн рублей или 7,3 процента. Удельный вес недоимки по федеральным налогам в общей сумме недоимки составляет 78 процентов, по региональным налогам - 14,3 процента, по местным налогам и сборам - 4,5 процента, по налогам со специальным налоговым режимом - 3,1 процента.
Сумма недоимки в городской бюджет на 1 января 2005 года увеличилась, по сравнению с началом года на 13,0 млн рублей и составила 76,0 млн рублей. Возросла недоимка по основным налоговым платежам, зачисляемым в бюджет города: по налогу на прибыль организаций - на 5,3 млн рублей, по налогу на имущество - на 1,8 млн рублей, по налогу на доходы физических лиц - на 3,5 млн рублей, по налогам со специальным налоговым режимом - на 2,9 млн рублей. По земельному налогу и налогу с продаж недоимка в бюджет города уменьшилась на 0,7 млн рублей и 0,2 млн рублей соответственно. Наибольший прирост недоимки по городскому бюджету, по сравнению с началом года, получен межрайонной инспекцией N 6 Федеральной налоговой службы (Бежицкий район) - 7,4 млн рублей. По межрайонной инспекции N 2 Федеральной налоговой службы России по Брянской области и межрайонной инспекции N 4 Федеральной налоговой службы по Брянской области рост недоимки по городскому бюджету составил 4,5 млн рублей и 2,7 млн рублей соответственно.
Наибольшие суммы недоимки в городской бюджет имеют: ООО "ПКП "Арес" - 4,6 млн рублей, ОАО "Брянский машиностроительный завод" - 2,5 млн рублей, ОАО "Брянский сталелитейный завод" - 1,7 млн рублей, ОАО "Брянсктекстиль" - 1,6 млн рублей, ФГУП "188 строительно-монтажное управление" - 1,3 млн рублей, ОАО "Конти", ОАО "Брянский автоагрегатный завод", ОАО "Крупные панели", ОАО СП "Калинка" по 1 млн рублей, ОАО "Электроаппарат", ФГУП "Брянский электромеханический завод", ООО "Кровля", ЗАО "Брянскспецсельмаш", ОАО "Брянский экспериментальный завод по ремонту дизельных машин", ОАО "Брянсктрубопроводстрой" по 0,6 млн рублей. Основные недоимщики (до 70 процентов недоимки) находятся в процедурах банкротства, арбитражных спорах с налоговыми органами или по ним отсутствует деятельность.
В целях пополнения доходной части бюджета проведено 149 заседаний городской и районных комиссий по определению причин неплатежеспособности предприятий. Рассмотрено финансовое состояние и перспективы погашения недоимки 674 предприятий. В бюджетную систему поступило 277,9 млн рублей, в том числе в городской бюджет - 80,3 млн рублей.
По целевому финансированию в счет погашения задолженности предприятий в бюджет города привлечено налогов и других обязательных платежей на сумму 25,7 млн рублей.
Учет операций по доходам и расходам в 2004 году со средствами городского бюджета и средствами, полученными от предпринимательской и иной деятельности, приносящей доход, осуществлялся через Брянское городское и Бежицкое районное отделения Управления Федерального казначейства по Брянской области. Брянской городской администрацией был осуществлен выпуск облигаций муниципального займа города Брянска с регистрацией в Министерстве финансов Российской Федерации и размещением их в Секции фондового рынка ЗАО "Московская Межбанковская Валютная Биржа" муниципальных ценных бумаг.
Полученные собственные доходы, привлеченные средства от выпуска ценных бумаг и кредитные ресурсы, ссуды и средства, полученные из областного бюджета, позволили профинансировать расходы городского бюджета в объеме 2611 млн рублей, что на 645 млн рублей или на 33 процента больше, чем за 2003 год.
В пределах утвержденных ассигнований в 2004 году обеспечено финансирование социально-значимых выплат и мероприятий в сумме 1882 млн рублей, что составило 72 процента от общего объема расходов за отчетный период.
В полном объеме направлены средства на оплату труда с начислениями, по компенсациям взамен продовольственного пайка, санаторно-курортное лечение, страхование личного состава милиции общественной безопасности, на книгоиздательскую продукцию работникам бюджетных учреждений образования, опекунским пособиям.
За отчетный период удалось снизить на 56 процентов задолженность по медикаментам, на 62 процента по питанию по сравнению с задолженностью на начало 2004 года.
По состоянию на 1 января 2005 года муниципалитет не имеет задолженности по расчетам за потребленные энергоносители перед ГУП "Брянсккоммунэнерго". Из городского бюджета направлено на эти цели 594,6 млн рублей, или 22,8 процента от общего объема расходов за год.
Предусмотренные в бюджете города Брянска на 2004 год целевые программы профинансированы в объеме 190 млн рублей, что в два раза выше финансирования прошлого года. Наибольший удельный вес составили расходы по программе "Развитие капитального строительства в городе Брянске" - 69 процентов. Сданы в эксплуатацию социально-значимые объекты школа N 27, дом для ветеранов Великой Отечественной войны. По программе "Обновление парка подвижного состава пассажирского автомобильного (автобусы) и электрического (троллейбусы) транспорта г. Брянска" приобретено в лизинг 8 троллейбусов, 17 автобусов. В рамках программы "Энергосбережение" с учетом собственных ресурсов предприятий жилищно-коммунального хозяйства приобретено и установлено в дотируемых предприятиях и бюджетных учреждениях города 43 прибора учета электроэнергии, тепло-энергии, холодной воды, что позволило получить экономию в размере 112 тыс. куб. метров воды или 522 тыс. рублей, 30 тыс. кВт/час или 22 тыс. рублей, 63 Г/кал или 39 тыс. рублей.
На текущее содержание, возмещение убытков от регулируемого тарифа за тепло и эксплуатацию жилого фонда города направлено 435 млн рублей, что составило 66 процентов от общего объема расходов по отрасли "Жилищно-коммунальное хозяйство". Отчетный год был годом благоустройства, в связи с этим на капитальный ремонт объектов внешнего благоустройства было направлено из городского бюджета 59 млн руб., что в три раза выше прошлогоднего.
Увеличение в течение года финансирования по льготам на реализацию Федеральных законов "О ветеранах" и "О социальной защите инвалидов", незначительно сократило задолженность по льготам вышеназванных Законов. По состоянию на 01.01.2005 задолженность по льготам составила свыше 114 млн рублей, из них 41,8 процента составляет задолженность предприятиям жилищно-коммунального хозяйства города и 35,5 процента предприятиям авто-электротранспорта, осуществляющим пассажирские перевозки в городе Брянске. Это не позволило в 2004 году вышеназванным предприятиям города сократить задолженность перед внебюджетными фондами по уплате единого социального налога, налога на добавленную стоимость, а также рассчитаться за потребленные энергоресурсы перед ведомствами, осуществляющими отопление жилого фонда в городе.
За отчетный период, в целях недопущения случаев заключения договоров на приобретение товаров, оказания услуг, выполнение работ по капитальному и текущему ремонту на суммы, превышающие лимиты бюджетных обязательств, был сформирован муниципальный заказ на 2004 год. В результате проведенных торгов заключено 412 контрактов на общую сумму 262 млн рублей, что позволило сэкономить 2,8 млн рублей бюджетных средств, которые были направлены управлениями, комитетами и отделами на финансирование других статей и погашение задолженности прошлых лет.
В пределах утвержденных смет доходов и расходов на 2004 год, бюджетными учреждениями, финансируемыми из городского бюджета, получено средств от предпринимательской и иной деятельности, приносящей доход в сумме 74,8 млн рублей, что на 77 процентов больше чем за 2003 год. Наибольший удельный вес 61,4 процента или 45,9 млн рублей составляют доходы, полученные от платных услуг по отрасли "Здравоохранение", 18,3 процента или 13,7 млн рублей - от платных услуг ветеринарными лечебницами. Полученные доходы направлены на оплату труда с начислениями (52,6 процента) или 36,9 млн рублей, на приобретение оборудования и капитальный ремонт (6,4 процента) или 4,8 млн рублей, на содержание учреждений (38 процентов) или 28,4 млн рублей.
При исполнении бюджета города Брянска в 2004 году, для покрытия кассового разрыва и дефицита бюджета, в пределах утвержденной Программы внутренних муниципальных заимствований на 2004 год, привлечено кредитных ресурсов на сумму 540 млн рублей, погашено кредитов в сумме 574 млн рублей. Долговые обязательства городского бюджета на 1 января 2005 года составили 543 млн рублей.
За отчетный период произошло снижение задолженности по не профинансированным расходам из городского бюджета на 31 млн рублей по материальным затратам, коммунальным услугам, питанию, медикаментам и другим расходам по учреждениям социально-культурной сферы и составило на 01.01.2005 283 млн рублей.
Вместе с тем управлениями, комитетами, дотируемыми предприятиями и бюджетными учреждениями допускаются случаи недостач и хищений, нецелевого использования бюджетных средств. За 2004 год по результатам проведенной контрольно-экономической работы, в ходе проверок и ревизий восстановлено в бюджет города 4,3 млн рублей, оприходованы излишки на сумму 322 тыс. рублей. Материалы ревизии по общеобразовательной школе N 17 направлены в прокуратуру Бежицкого района г. Брянска.
Рассмотрев итоги исполнения бюджета города Брянска за 2004 год, коллегия при Главе города Брянска решила:
1.Информацию начальника финансового управления Брянской городской администрации Барановой Г.А. "Об исполнении бюджета города Брянска за 2004 год" принять к сведению.
2.Первому заместителю Главы Брянской городской администрации Байдакову И.П., главам администраций районов в городе Ковалеву А.Я., Козлову А.М., Косареву А.А., Акулову В.П. продолжить работу, направленную на увеличение поступлений платежей в бюджет города и выполнение доходной части городского бюджета за 2004 год.
До 1 апреля разработать и утвердить мероприятия по наполнению доходной части бюджета и оптимизации расходов на 2005 год.
3.Первым заместителям Главы и заместителям Главы городской администрации, руководителям структурных подразделений городской администрации, администрациям районов в городе, руководителям бюджетных учреждений и дотируемых предприятий города:
3.1.Продолжить в 2005 году работу по приобретению товаров, оказанию услуг и выполнению капитального и текущего ремонта в рамках сформированного муниципального заказа на конкурсной основе.
3.2.Обеспечить эффективное использование бюджетных средств, не допускать отвлечения их в дебиторскую задолженность.
4.Комитетам по управлению собственностью города Брянска (Литвинов), земельным ресурсам и землеустройству Брянской городской администрации (Левина) продолжить работу по сокращению недоимки по арендным платежам, зачисляемым в бюджет города.
5.Просить руководителей Межрайонных инспекций Федеральной налоговой службы N N 2, 4, 6 по Брянской области Предеха В.Н., Гомонову Р.К., Мышьякова В.И. и инспекции Федеральной налоговой службы по Володарскому району г. Брянска Новикову Е.А., обеспечить выполнение установленных плановых заданий по поступлению налоговых платежей в городской бюджет.
6.Начальнику финансового управления Брянской городской администрации Барановой Г.А.:
6.1.Подготовить обращение в администрацию и финансовое управление Брянской области об оказании финансовой помощи, в связи с изменением нормативов отчислений городу Брянску на 2005 год.
6.2.Обеспечить выполнение расходных обязательств, при эффективном использовании бюджетных средств и в соответствии с Постановлением Брянского городского Совета народных депутатов от 23.12.2004 N 890-п "О бюджете города Брянска на 2005 год".
7.Снять с контроля Решения коллегии при Главе города Брянска от 25.02.2004 N 4-к "Об исполнении бюджета города Брянска за 2003 год", от 27.10.2004 N 18-к "Об исполнении бюджета города Брянска за 9 месяцев 2004 года и итогах работы инспекций МНС России города Брянска по формированию доходной части бюджета".
8.Контроль за выполнением настоящего Решения коллегии возложить на первого заместителя Главы городской администрации И.П.Байдакова.
Председательствующий
на заседании коллегии,
и.о. Главы городской
администрации
В.Н.ЕВСЮКОВ