Постановление от 13.05.2005 г № 61-П
Об исполнении бюджета города Брянска за 2004 год
За 2004 год в бюджеты всех уровней от налогоплательщиков города поступило 7096 млн. рублей налогов и других обязательных платежей, из них в федеральный бюджет 3680 млн. рублей, в областной бюджет 1924 млн. рублей. Прирост поступлений доходов во все уровни бюджетов к прошлому году составил более 1696 млн. рублей, или 31,4%.
Исполнение бюджета города Брянска в 2004 году проходило в условиях измененного налогового законодательства, влияния специальных налоговых режимов, на основе напряженных плановых обязательств, учитывающих вовлечение в расчеты налоговой задолженности прошлых лет.
Поступление доходов в бюджет города обеспечивалось в основном в результате целенаправленной и методичной работы налоговых органов и структурных подразделений городской администрации. Определенные результаты дала индивидуальная работа с налогоплательщиками, в результате которой в бюджет города поступило 1746 млн. рублей. Годовой план по собственным доходам с учетом уточнения не выполнен на 39,8 млн. рублей, или на 2,2%. В сравнении с 2003 годом поступления возросли на 381,2 млн. рублей, или на 27,9%. Получен прирост поступлений почти по всем налоговым доходам. Наибольший прирост отмечается по налогу на доходы физических лиц - 235,5 млн. рублей, или на 30,4%, по налогу на прибыль организаций - 91,1 млн. рублей, или в 2,4 раза, по налогам на совокупный доход - 30,8 млн. рублей, или на 53%, по акцизам - 9,4 млн. рублей, или на 26,9%.
В структуре собственных доходов доля налоговых доходов составила 85,4%. Удельный вес неналоговых поступлений составляет 14,6%, что выше 2003 года на 1,6%.
Основную долю поступлений в бюджет города Брянска в 2004 году составили:
налог на доходы физических лиц - 1009 млн. рублей, или 57,8%,
налог на прибыль организаций - 157 млн. рублей, или 9%,
налог на имущество организаций - 136,6 млн. рублей, или 7,8%,
арендная плата за землю - 128,2 млн. рублей, или 7,3%,
доходы от сдачи в аренду муниципального имущества - 97,1 млн. рублей, или 5,6%.
По неналоговым доходам получено сверх плана 3,3 млн. рублей. Основной прирост поступлений к уровню прошлого года получен по арендной плате за земли города на 34,9 млн. рублей, или на 37,4%. План поступления доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в муниципальной собственности, перевыполнен на 4,1 млн. рублей, прирост к уровню прошлого года составил 32,1 млн. рублей, или 49,5%.
Средний уровень собираемости по налоговым платежам во все уровни бюджетов составил 96,8%, по сравнению с прошлым годом показатель возрос на 1%. Наибольший уровень собираемости налоговых платежей (102,2%) получен межрайонной инспекцией N 2 Федеральной налоговой службы России по Брянской области. Самый низкий процент собираемости налогов и сборов - во все уровни бюджета (77,8%) отмечается по межрайонной инспекции N 6 Федеральной налоговой службы России по Брянской области, однако рост к уровню прошлого года составил 1,7%.
По состоянию на 1 января 2005 года задолженность по налоговым платежам в бюджетную систему составила 2524,1 млн. рублей и возросла с начала года на 188,3 млн. рублей. Наибольшая доля (79%) приходится на предприятия промышленности. Общая недоимка по налоговым платежам увеличилась с начала года на 26,1 млн. рублей и составила 383,8 млн. рублей. Удельный вес недоимки по федеральным налогам в общей сумме недоимки составляет 78%, по региональным налогам - 14,3%, по местным налогам и сборам - 4,5%, по налогам со специальным налоговым режимом - 3,1%.
Сумма недоимки в городской бюджет на 1 января 2005 года увеличилась по сравнению с началом года на 11,8 млн. рублей и составила 106,0 млн. рублей. Возросла недоимка по основным налоговым платежам, зачисляемым в бюджет города: по налогу на прибыль организаций - на 5,3 млн. рублей, по налогу на имущество - на 1,8 млн. рублей, по налогу на доходы физических лиц - на 3,5 млн. рублей, по налогам со специальным налоговым режимом - на 2,9 млн. рублей. По земельному налогу и налогу с продаж недоимка в бюджет города уменьшилась на 0,7 млн. рублей и 0,2 млн. рублей соответственно. Наибольший прирост недоимки по городскому бюджету, по сравнению с началом года, получен межрайонной инспекцией N 6 Федеральной налоговой службы - 7,4 млн. рублей. По межрайонной инспекции N 2 Федеральной налоговой службы России по Брянской области и межрайонной инспекции N 4 Федеральной налоговой службы России по Брянской области рост недоимки по городскому бюджету составил 4,5 млн. рублей и 2,7 млн. рублей соответственно.
Наибольшие суммы недоимки в городской бюджет имеют: ООО "ПКП "Арес" - 4,6 млн. рублей, ОАО "Брянский машиностроительный завод" - 2,5 млн. рублей, ОАО "Брянский сталелитейный завод" - 1,7 млн. рублей, ОАО "Брянсктекстиль" - 1,6 млн. рублей, ФГУП "188 строительно-монтажное управление" - 1,3 млн. рублей, ОАО "Конти", ОАО "Брянский автоагрегатный завод", ОАО "Крупные панели", ОАО СП "Калинка" - по 1 млн. рублей, ОАО "Электроаппарат", ФГУП "Брянский электромеханический завод", ООО "Кровля", ЗАО "Брянскспецсельмаш", ОАО "Брянский экспериментальный завод по ремонту дизельных машин", ОАО "Брянсктрубопроводстрой" - по 0,6 млн. рублей. Основные недоимщики (до 70% недоимки) находятся в процедурах банкротства, арбитражных спорах с налоговыми органами, или по ним отсутствует деятельность.
В целях пополнения доходной части бюджета проведено 149 заседаний городской и районных комиссий по определению причин неплатежеспособности предприятий. Рассмотрено финансовое состояние и перспективы погашения недоимки 674 предприятий. В бюджетную систему поступило 277,9 млн. рублей, в том числе в городской бюджет - 80,3 млн. рублей.
По целевому финансированию в счет погашения задолженности предприятий в бюджет города привлечено налогов и других обязательных платежей на сумму 25,7 млн. рублей.
Учет операций по доходам и расходам в 2004 году со средствами городского бюджета и средствами, полученными от предпринимательской и иной деятельности, приносящей доход, осуществлялся через Брянское городское и Бежицкое районное отделения управления федерального казначейства Министерства финансов России по Брянской области. Исполнение бюджета города в 2004 году осуществлялось в соответствии с Постановлениями Брянского городского Совета народных депутатов от 16.12.2003 N 673-п "О бюджете города Брянска на 2004 год" , от 29.04.2004 N 742-п "Об исполнении бюджета города Брянска за 2003 год".
В 2004 году Брянской городской администрацией был осуществлен выпуск облигаций муниципального займа города Брянска с регистрацией в Министерстве финансов Российской Федерации и размещением муниципальных ценных бумаг в секции фондового рынка ЗАО "Московская Межбанковская Валютная Биржа".
Полученные собственные доходы, привлеченные средства от выпуска муниципальных ценных бумаг и кредитные ресурсы, ссуды и средства, полученные из областного бюджета, позволили профинансировать расходы городского бюджета в объеме 2611 млн. рублей, что на 645 млн. рублей, или на 33% больше, чем за 2003 год.
В пределах утвержденных ассигнований в 2004 году обеспечено финансирование социально значимых выплат и мероприятий в сумме 1882 млн. рублей, что составило 72% от общего объема расходов за отчетный период.
В полном объеме направлены средства на оплату труда с начислениями, санаторно-курортное лечение, страхование личного состава милиции общественной безопасности, книгоиздательскую продукцию работникам бюджетных учреждений образования, по компенсациям взамен продовольственного пайка, опекунским пособиям.
За отчетный период удалось снизить на 56% задолженность по медикаментам, на 62% по питанию по сравнению с задолженностью на начало 2004 года.
По состоянию на 1 января 2005 года муниципалитет не имеет задолженности по расчетам за потребленные энергоносители перед ГУП "Брянсккоммунэнерго". Из городского бюджета на эти цели направлено 594,6 млн. рублей, или 22,8% от общего объема расходов за год.
Предусмотренные в бюджете города Брянска на 2004 год целевые программы профинансированы в объеме 190 млн. рублей, что в два раза выше финансирования прошлого года. Наибольший удельный вес составили расходы по программе "Развитие капитального строительства в городе Брянске" - 69%. Сданы в эксплуатацию социально значимые объекты: школа N 27, дом для ветеранов Великой Отечественной войны. По программе "Обновление парка подвижного состава пассажирского автомобильного (автобусы) и электрического (троллейбусы) транспорта города Брянска" приобретено в лизинг 8 троллейбусов, 17 автобусов. В рамках программы "Энергосбережение" с учетом собственных ресурсов предприятий жилищно-коммунального хозяйства приобретено и установлено в дотируемых предприятиях и бюджетных учреждениях города 43 прибора учета электрической и тепловой энергии, холодной воды. Это позволило получить экономию в размере 112 тыс. куб. метров воды, или 522 тыс. рублей, 30 тыс. кВт/час электроэнергии, или 22 тыс. рублей, 63 Г/кал тепла, или 39 тыс. рублей.
На текущее содержание, возмещение убытков от регулируемого тарифа за тепло и эксплуатацию жилого фонда города направлено 435 млн. рублей, что составило 66% от общего объема расходов по отрасли "Жилищно-коммунальное хозяйство". Отчетный год был годом благоустройства, в связи с этим на капитальный ремонт объектов внешнего благоустройства было направлено из городского бюджета 59 млн. руб., что в три раза выше прошлогоднего.
Увеличение в течение года финансирования по льготам на реализацию Федеральных законов "О ветеранах" и "О социальной защите инвалидов" незначительно сократило задолженность по льготам вышеназванных законов. По состоянию на 01.01.2005 задолженность по льготам составила свыше 115,2 млн. рублей, из них 41,8% составляет задолженность предприятиям жилищно-коммунального хозяйства города и 35,5 процента предприятиям автоэлектротранспорта, осуществляющим пассажирские перевозки в городе Брянске. Это не позволило в 2004 году вышеназванным предприятиям города сократить задолженность перед внебюджетными фондами по уплате единого социального налога, налога на добавленную стоимость, а также рассчитаться за потребленные энергоресурсы перед ведомствами, осуществляющими отопление жилого фонда в городе.
За отчетный период в целях недопущения случаев заключения договоров на приобретение товаров, оказание услуг, выполнение работ по капитальному и текущему ремонту на суммы, превышающие лимиты бюджетных обязательств, был сформирован муниципальный заказ на 2004 год. В результате проведенных торгов заключено 412 контрактов на общую сумму 262 млн. рублей, что позволило сэкономить 2,8 млн. рублей бюджетных средств, которые были направлены управлениями, комитетами и отделами на финансирование других статей и погашение задолженности прошлых лет.
В пределах утвержденных смет доходов и расходов на 2004 год бюджетными учреждениями, финансируемыми из городского бюджета, получено средств от предпринимательской и иной деятельности, приносящей доход, в сумме 74,8 млн. рублей, что на 77% больше, чем за 2003 год. Наибольший удельный вес - 61,4%, или 45,9 млн. рублей, составляют доходы, полученные от платных услуг по отрасли "Здравоохранение"; 18,3%, или 13,7 млн. рублей - от платных услуг ветеринарными лечебницами. Полученные доходы направлены на оплату труда с начислениями (52,6%, или 36,9 млн. рублей), на приобретение оборудования и капитальный ремонт (6,4%, или 4,8 млн. рублей), на содержание учреждений (38%, или 28,4 млн. рублей).
При исполнении бюджета города Брянска в 2004 году для покрытия кассового разрыва и дефицита бюджета, в пределах утвержденной Программы внутренних муниципальных заимствований на 2004 год, привлечено кредитных ресурсов на сумму 540 млн. рублей, погашено кредитов в сумме 574 млн. рублей. Долговые обязательства городского бюджета на 1 января 2005 года составили 543 млн. рублей.
За отчетный период произошло снижение задолженности по не профинансированным расходам из городского бюджета на 31 млн. рублей по материальным затратам, коммунальным услугам, питанию, медикаментам и другим расходам по бюджетным учреждениям социально-культурной сферы. По состоянию на 1 января 2005 года задолженность составила 183 млн. рублей.
Вместе с тем управлениями, комитетами, дотируемыми предприятиями и бюджетными учреждениями допускаются случаи недостач и хищений, нецелевого использования бюджетных средств. За 2004 год по результатам проведенной контрольно-экономической работы, в ходе проверок и ревизий восстановлено в бюджет города 4,3 млн. рублей, оприходованы излишки на сумму 322 тыс. рублей. Материалы ревизии по общеобразовательной школе N 17 направлены в прокуратуру Бежицкого района г. Брянска.
Рассмотрев итоги исполнения бюджета города Брянска за 2004 год, руководствуясь Бюджетным кодексом Российской Федерации, Брянский городской Совет народных депутатов постановил:
1.Утвердить отчет об исполнении бюджета города Брянска за 2004 год по доходам в сумме 2461629942 рубля, по расходам в сумме 2611278449 рублей, с превышением расходов над доходами (дефицитом) в сумме 149648507 рублей, с показателями:
по доходам бюджета города Брянска за 2004 год согласно приложению N 1 к настоящему Постановлению;
по распределению расходов бюджета города Брянска за 2004 год по разделам и подразделам функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации согласно приложению N 2 к настоящему Постановлению;
по ведомственной структуре расходов бюджета города Брянска за 2004 год согласно приложению N 3 к настоящему Постановлению;
по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета города Брянска в 2004 году согласно приложению N 4 к настоящему Постановлению.
Утвердить отчет об исполнении бюджетными учреждениями города смет доходов и расходов от предпринимательской и иной деятельности, приносящей доход, отраженный в отчете об исполнении бюджета города Брянска за 2004 год по доходам в сумме 72039000 рублей, по расходам в сумме 70109769 рублей, с профицитом в сумме 1929231 рублей.
2.Брянской городской администрации в 2005 году сосредоточить усилия на решении следующих задач в налогово-бюджетной сфере:
2.1.Развитие налогового потенциала города Брянска.
2.2.Увеличение доходной базы бюджета города Брянска за счет улучшения администрирования налоговых и неналоговых доходов.
2.3.Формирование реестра расходных обязательств муниципального образования "город Брянск".
2.4.Разработка и реализация мер по реформированию муниципального сектора экономики и социальной сферы, направленных на оптимизацию действующей сети получателей бюджетных средств.
2.5.Поэтапное погашение имеющейся бюджетной кредиторской задолженности путем реструктуризации и усиление контроля за принятием обязательств бюджетными учреждениями города, финансируемыми из городского бюджета.
2.6.Продолжение работы по размещению муниципального заказа по приобретению товаров, оказанию услуг и выполнению капитального и текущего ремонтов на конкурсной основе.
2.7.Совершенствование структуры и оптимизация численности учреждений бюджетной сферы города и муниципальных служащих.
3.Просить руководителей Межрайонных инспекций Федеральной налоговой службы N N 2, 4, 6 по Брянской области и инспекции Федеральной налоговой службы по Володарскому району г. Брянска принять все необходимые меры по обеспечению выполнения заданий по поступлению налоговых платежей в бюджет города Брянска.
4.Постановление вступает в силу с момента его подписания.
5.Постановление опубликовать в муниципальной газете "Брянск".
Глава городского самоуправления -
Глава города Брянска
И.Н.ТАРУСОВ