Решение от 01.11.2011 г № 13-К
Об исполнении бюджета города Брянска за девять месяцев 2011 года
коллегии при Главе Брянской городской администрации
от 1 ноября 2011 г. N 13-к
ОБ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА ГОРОДА БРЯНСКА
ЗА ДЕВЯТЬ МЕСЯЦЕВ 2011 ГОДА
Исполнение бюджета города Брянска в течение девяти месяцев 2011 года осуществлялось в рамках действующих положений Бюджетного кодекса Российской Федерации, межбюджетных отношений, сформированных между областным бюджетом и бюджетом города Брянска, и в соответствии с Решением Брянского городского Совета народных депутатов от 22.12.2010 N 462 "О бюджете города Брянска на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов" .
За девять месяцев 2011 года бюджет города Брянска по доходам исполнен в сумме 3547119,5 тыс. рублей, или на 70,4 процента от уточненного годового плана, в том числе по:
- налоговым и неналоговым доходам - 2461091,9 тыс. рублей;
- безвозмездным поступлениям из областного бюджета - 1088493,0 тыс. рублей.
Увеличение объема доходов бюджета города Брянска, полученных за девять месяцев 2011 года, к соответствующему периоду 2010 года составило 426413,9 тыс. рублей, или на 13,7 процента.
Поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет города Брянска за девять месяцев 2011 года составили 70,0 процента от уточненного годового плана. Увеличение налоговых и неналоговых доходов к соответствующему периоду 2010 года составило 130934,8 тыс. рублей, или на 5,6 процента.
В отчетном периоде 92,4 процента (в абсолютном размере - 2275224,1 тыс. рублей) поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета города Брянска обеспечено налогом на доходы физических лиц, налогами на совокупный доход (налогом, взимаемым в связи с применением упрощенной системы налогообложения, единым налогом на вмененный доход для отдельных видов деятельности), доходами от продажи и использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, налогами на имущество (земельным налогом, налогом на имущество физических лиц).
В структуре налоговых и неналоговых доходов бюджета города Брянска за девять месяцев 2011 года наибольший удельный вес занимают поступления налога на доходы физических лиц - 41,2 процента (в абсолютном выражении поступило данного налога 1013822,3 тыс. рублей). За отчетный период годовой план по налогу на доходы физических лиц исполнен на 69,8 процента. За девять месяцев 2011 года к аналогичному периоду 2010 года поступления налога на доходы физических лиц в бюджет города Брянска возросли на 133309,2 тыс. рублей, или на 15,1 процента. Увеличение поступлений налога на доходы физических лиц в текущем году обусловлено увеличением фонда начисленной заработной платы на крупных и средних предприятиях города Брянска на 13,3 процента к уровню 2010 года.
В течение девяти месяцев 2011 года по сравнению с аналогичным периодом 2010 года возросли (на 94439,9 тыс. рублей, или на 19,3 процента) поступления в бюджет города Брянска налогов на совокупный доход, которые составили 584035,8 тыс. рублей. Данный рост обеспечен увеличением поступлений налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, на 71519,1 тыс. рублей, или на 24,0 процента, что объясняется ростом предпринимательской активности и усилением контроля налоговых органов за поступлением авансовых платежей.
Поступления земельного налога в бюджет города Брянска за отчетный период по сравнению с показателями за девять месяцев 2010 года увеличились на 11,1 процента и составили 274912,1 тыс. рублей (81,7 процента к годовому плану).
За отчетный период поступления доходов от продажи материальных и нематериальных активов составили 129536,8 тыс. рублей, или 53,2 процента от уточненного годового плана, с ростом на 14595,7 тыс. рублей, или на 12,7 процента. Увеличение поступлений связано с приватизацией нежилых помещений в соответствии с Федеральным законом от 22.07.2008 N 159-ФЗ "Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности субъектов Российской Федерации или в муниципальной собственности и арендуемого субъектами малого и среднего предпринимательства, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, за девять месяцев 2011 года исполнены в объеме 267089,6 тыс. рублей или на 69,1 процента от годового плана. По данным доходам по сравнению с аналогичным периодом 2010 года поступления сократились на 54738,0 тыс. рублей, или на 17,0 процента, в связи с уменьшением поступлений по доходам в виде арендной платы за землю на 12016,3 тыс. рублей, или на 7,8 процента, а также по доходам от сдачи имущества, находящегося в муниципальной собственности, на 38446,7 тыс. рублей, или на 30,2 процента, в связи с выкупом нежилых помещений, ранее находившихся в арендном фонде (в соответствии с Федеральным законом от 22.07.2008 N 159-ФЗ "Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности субъектов Российской Федерации или в муниципальной собственности и арендуемого субъектами малого и среднего предпринимательства, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации").
Кроме того, по объектам, включенным в план (программу) приватизации, и снижения рыночной стоимости по отдельным объектам по предварительной оценке в бюджет города Брянска в текущем году не поступит 67989,0 тыс. рублей.
Безвозмездные поступления из областного бюджета в бюджет города Брянска в форме дотаций, субсидий и субвенций за девять месяцев 2011 года составили 1086027,0 тыс. рублей, или 71,5 процента от уточненного годового плана, с увеличением к соответствующему периоду 2010 года на 295478,5 тыс. рублей, или на 37,4 процента.
Полученные доходы, привлеченные источники финансирования дефицита бюджета позволили профинансировать расходы бюджета города Брянска за девять месяцев 2011 года в объеме 3399821,0 тыс. рублей, или на 56,9 процента от уточненного годового плана. Исполнение расходов бюджета города Брянска осуществлялось на основе сводной бюджетной росписи, сформированного кассового плана и заявок на финансирование, представленных главными распорядителями средств бюджета города Брянска.
Бюджетная политика в области расходов направлена прежде всего на решение приоритетных задач в социальной сфере и жилищно-коммунальном хозяйстве города Брянска.
В отчетном периоде осуществлялось финансирование расходов на оплату труда с начислениями работников муниципальных бюджетных учреждений города Брянска, на оплату потребленных энергоресурсов, на выплату пособий по опеке и попечительству, на содержание детей в приемных семьях, на компенсацию части родительской платы за содержание ребенка в муниципальных дошкольных учреждениях, расходы на питание, на выплаты муниципальных стипендий и компенсаций на приобретение книгоиздательской продукции и периодических изданий. Размер указанных первоочередных социально значимых расходов бюджета города Брянска за девять месяцев 2011 года составил 1939197,1 тыс. рублей, или 56,8 процента от всего объема расходов бюджета города Брянска.
В экономической структуре расходов бюджета города Брянска, исполненных за девять месяцев 2011 года, наибольший удельный вес занимают ассигнования на оплату труда с начислениями и прочими выплатами работникам муниципальных бюджетных учреждений и органов местного самоуправления города Брянска - 40,5 процента. Указанные расходы за отчетный период исполнены в сумме 1368348,1 тыс. рублей, или на 65,1 процента.
Исполнение расходов по отраслям социального блока (образование, культура, физическая культура и спорт, социальная политика) за девять месяцев 2011 года составило 1990779,6 тыс. рублей (58,5 процента в общем объеме расходов бюджета города Брянска), или на 56,4 процента от уточненного годового плана. К соответствующему периоду 2010 года расходы бюджета города Брянска на социальную сферу (в сопоставимых условиях без учета расходов на здравоохранение) возросли на 298635,8 тыс. рублей, или на 17,6 процента.
Расходы бюджета города Брянска на жилищно-коммунальное хозяйство за девять месяцев 2011 года составили 879309,6 тыс. рублей (25,9 процента в общем объеме расходов), или на 54,1 процента от уточненного годового плана. К соответствующему периоду 2010 года расходы бюджета города Брянска на жилищно-коммунальное хозяйство сократились на 20125,0 тыс. рублей.
Расходы бюджета города Брянска на реализацию долгосрочных и ведомственных целевых программ за девять месяцев 2011 года составили 80733,9 тыс. рублей, или 23,8 процента от утвержденных плановых ассигнований на год, со снижением к аналогичному периоду прошлого года на 6815,3 тыс.рублей, или на 7,8 процента.
Бюджетные инвестиции на строительство (реконструкцию) объектов муниципальной собственности города Брянска за девять месяцев 2011 года составили 95574,8 тыс. рублей, или 31,6 процента от утвержденных плановых ассигнований на год, со снижением к аналогичному периоду 2010 года на 5083 тыс. рублей, или на 5,0 процента.
За девять месяцев 2011 года объем муниципального долга города Брянска по сравнению с объемом долга на начало года снизился на 3204,1 тыс. рублей. На 1 октября 2011 года объем муниципального долга города Брянска составил 1013640,0 тыс. рублей, в том числе по кредитам коммерческих банков - 566,0 тыс. рублей, муниципальным гарантиям - 261951,7 тыс. рублей, бюджетным кредитам - 185688,3 тыс. рублей.
Привлечение кредитных ресурсов осуществлялось в пределах утвержденной в бюджете города Брянска программы муниципальных внутренних заимствований. В результате проведения мероприятий, направленных на сокращение расходов бюджета города Брянска на обслуживание муниципального долга (досрочный возврат кредитных ресурсов, привлеченных по более высокой процентной ставке за пользование кредитами, замена кредитов кредитных организаций бюджетными кредитами, предоставляемыми областным бюджетом, и др.), а также исходя из фактических результатов открытых аукционов в электронном виде, по которым реальная процентная ставка сложилась ниже планируемой, достигнута экономия по расходам на обслуживание муниципального долга в сумме 11174,6 тыс. рублей, которая перераспределена преимущественно на отрасли социальной сферы города Брянска.
Кредиторская задолженность получателей средств бюджета города Брянска по сравнению с началом года возросла на 27735,3 тыс. рублей, или на 12,1 процента, и на 1 октября 2011 года составила 256165,9 тыс. рублей, в том числе по оплате труда с начислениями и прочим выплатам работникам муниципальных учреждений, органов местного самоуправления города Брянска - 136479,6 тыс. рублей (данная кредиторская задолженность является текущей задолженностью по заработной плате с начислениями за сентябрь, сроки выплат которых установлены в октябре 2011 года).
В отчетном периоде текущего года главными распорядителями средств бюджета города Брянска была продолжена работа по реализации Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и Программы Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года, утвержденной Распоряжением Правительства Российской Федерации от 30.06.2010 N 1101-р. Следует отметить, что до настоящего времени не все отраслевые (функциональные) органы Брянской городской администрации, обладающие полномочиями главных распорядителей средств бюджета города Брянска, обеспечили внесение изменений в положения и уставы подведомственных бюджетных, автономных и казенных муниципальных учреждений, финансируемых из бюджета города Брянска.
Рассмотрев итоги исполнения бюджета города Брянска за девять месяцев 2011 года, коллегия при Главе Брянской городской администрации решила:
1.Отчет начальника финансового управления Брянской городской администрации Г.А.Барановой "Об исполнении бюджета города Брянска за девять месяцев 2011 года" одобрить.
2.Рекомендовать Брянской городской администрации в соответствии со статьей 264.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации утвердить отчет об исполнении бюджета города Брянска за девять месяцев 2011 года.
3.Просить руководителей территориальных органов федеральных органов государственной власти, органов государственной власти Брянской области, являющихся главными администраторами доходов бюджета города Брянска, принять необходимые меры по обеспечению выполнения в 2011 году плановых назначений и сокращению недоимки по администрируемым платежам.
4.Руководителям отраслевых (функциональных) органов, структурных подразделений Брянской городской администрации, являющихся главными администраторами доходов бюджета города Брянска, обеспечить поступление утвержденных в бюджете города Брянска на 2011 год доходов и сокращение задолженности по ним, используя комплекс мер в соответствии с действующим законодательством.
5.Заместителям Главы Брянской городской администрации, руководителям отраслевых (функциональных) органов Брянской городской администрации, обладающих полномочиями главных распорядителей средств бюджета города Брянска, главам районных администраций города Брянска:
5.1.Обеспечить своевременное, целевое и эффективное освоение средств, утвержденных на реализацию долгосрочных, ведомственных программ, и средств бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации, обратив особое внимание на реализацию приоритетных национальных проектов, федеральных и областных целевых программ.
5.2.Обеспечить контроль за осуществлением заключения договоров на выполнение работ, оказание услуг, приобретение основных средств и материальных запасов в пределах утвержденных лимитов бюджетных обязательств с целью недопущения несанкционированной кредиторской задолженности.
5.3.Обеспечить личный контроль за подготовкой и своевременным принятием нормативных правовых актов, касающихся реализации Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и Программы Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года, утвержденной Распоряжением Правительства Российской Федерации от 30.06.2010 N 1101-р.
5.4.Проанализировать исполнение бюджетных обязательств за отчетный период и внести предложения до 7 ноября 2011 года Главе Брянской городской администрации по их сокращению в связи с экономией от проведения аукционов по оказанию услуг и выполнению работ и в случае невозможности осуществления расходов в текущем году.
6.Комитету по жилищно-коммунальному хозяйству Брянской городской администрации в 3-дневный срок подготовить информацию об освоении бюджетных средств, предусмотренных по отрасли "Жилищно-коммунальное хозяйство" на 2011 год.
7.Финансовому управлению Брянской городской администрации (Баранова Г.А.):
7.1.Совместно с главными администраторами доходов бюджета города Брянска принять все необходимые меры по обеспечению поступлений утвержденных в бюджете города Брянска на 2011 год доходов и сокращению задолженности по ним.
7.2.Подготовить проект решения Брянского городского Совета народных депутатов "О списании безнадежной к взысканию недоимки по местным налогам, отмененным местным налогам и сборам, задолженности по пеням и штрафам по этим налогам".
7.3.Подготовить проект решения Брянского городского Совета народных депутатов "О внесении изменений в Решение Брянского городского Совета народных депутатов от 22.12.2010 N 462 "О бюджете города Брянска на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов" в части уменьшения доходной части по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года), в связи с изменением норматива зачисления налога в бюджет города Брянска.
8.Снять с контроля Решение коллегии при Главе Брянской городской администрации от 03.08.2011 N 10-к "Об исполнении бюджета города Брянска за первое полугодие 2011 года".
9.Контроль за исполнением настоящего Решения возложить на заместителя Главы городской администрации Д.В.Стрижакова.
Председатель коллегии,
Глава администрации
С.М.СМИРНОВ