Постановление от 25.08.2005 г № 128-П
Об исполнении бюджета города Брянска за первое полугодие 2005 года
Рассмотрев итоги исполнения бюджета города Брянска за первое полугодие 2005 года, Брянский городской Совет народных депутатов отмечает, что исполнение бюджета города Брянска за первое полугодие 2005 года осуществлялось в условиях измененного налогового и бюджетного законодательства, при одновременном увеличении социально значимых выплат. За первое полугодие 2005 года в бюджеты всех уровней поступило от налогоплательщиков города 4022,5 млн. рублей налоговых и других обязательных платежей. Из них в федеральный бюджет поступило 1965,6 млн. рублей, областной бюджет 1449,8 млн. рублей, в бюджет города Брянска - 607,0 млн. рублей, что составило 15,1 процента от общего объема поступлений во все уровни бюджетов.
Всего в бюджет города поступило средств в сумме 1175,7 млн. рублей, из них собственные доходы - 607,0 млн. рублей, дотации, субвенции, субсидии и средства по взаимным расчетам, полученные из областного бюджета - 568,7 млн. рублей.
В структуре собственных доходов города Брянска доля налоговых доходов составила 71,1 процента. Удельный вес неналоговых поступлений составляет 28,9 процента в объеме собственных доходов, что выше, чем за соответствующий период 2004 года на 12,5 процента.
Основную долю поступлений в бюджет города Брянска составили налог на доходы физических лиц - 213,2 млн. рублей (35,1%), арендная плата за землю - 76,8 млн. рублей (12,7%), единый налог на вмененный доход - 63,6 млн. рублей (10,5%), доходы от сдачи в аренду муниципального имущества - 62,9 млн. рублей (10,4%). Поступления по акцизам составили 23,7 млн. рублей (3,9%), по земельному налогу 6,9 млн. рублей (1,1%).
Поступления собственных доходов за 1 полугодие 2005 года снизились к уровню соответствующего периода 2004 года на 174,9 млн. руб., или на 22,4%. Снижение поступлений вызвано изменением с 1 января 2005 года налогового и бюджетного законодательства, связанного со снижением нормативов отчислений в бюджет города Брянска по основным доходным источникам. Основное снижение получено по налогу на доходы физических лиц - на 213,4 млн. рублей (снижение в 2 раза, а норматив снижен с 73,8% до 30%). В связи с отменой зачисления налогов, распределяемых по уровням бюджетной системы, в бюджет города Брянска не поступило единого налога в связи с применением упрощенной системы налогообложения - 15,6 млн. рублей, налога на прибыль - 71,7 млн. рублей, налога с продаж - 8,5 млн. рублей. Однако поступило больше единого налога на вмененный доход на 39,4 млн. рублей (за счет увеличения норматива с 45% в 2004 году до 90% в 2005 году), земельного налога на 4,9 млн. рублей (из них за счет увеличения норматива с 50 до 100% - 2,4 млн. рублей), государственной пошлины на 10,6 млн. рублей, акцизов - на 4,8 млн. рублей.
За 1 полугодие 2005 года получено налога на игорный бизнес 16,4 млн. рублей и платы за негативное воздействие на окружающую среду 6,1 млн. рублей.
Не обеспечено выполнение плана прогнозных назначений по налогу на доходы физических лиц на 3,9 млн. рублей, по акцизам на 0,9 млн. рублей, по штрафам - 0,5 млн. рублей, по плате за негативное воздействие на окружающую среду на 2,6 млн. рублей, по арендной плате за муниципальное имущество на 4,0 млн. руб.
Неналоговых доходов получено на 14,3 млн. рублей больше плана, в том числе доходов от реализации имущества, находящегося в муниципальной собственности - на 7,5 млн. рублей, арендной платы за земли города - на 5,3 млн. рублей.
Собираемость налоговых платежей в бюджетную систему на территории города за отчетный период составила - 100,1 процента, т.е. повышение против соответствующего периода прошлого года на 5,9 процента.
Сумма недоимки составила 93,1 млн. рублей. Возросла недоимка по налоговым платежам, зачисляемым в бюджет города с 1 января 2005 года: по налогу на доходы физических лиц - на 3,0 млн. рублей, по земельному налогу - на 1,9 млн. рублей, по налогу на игорный бизнес - на 0,8 млн. рублей, по единому налогу на вмененный доход - на 0,4 млн. рублей, по налогу на имущество - на 0,1 млн. рублей.
По налогу на прибыль организаций, налогу с продаж и местным налогам недоимка в бюджет города снизилась на 0,8 млн. рублей, 0,1 млн. рублей и 0,1 млн. рублей соответственно.
Несмотря на снижение недоимки по арендной плате за землю на 8,3 млн. руб., или на 29,6 процента, общая сумма недоимки остается по-прежнему высокой и составляет на 1 июля 2005 года 19,8 млн. рублей. Недоимка в городской бюджет по доходам от сдачи в аренду имущества муниципальной собственности возросла на 7,0 млн. рублей и по состоянию на 1 июля текущего года составила 9,1 млн. рублей.
В целях пополнения доходной части бюджета проведено 41 заседание городской и районных комиссий по определению причин неплатежеспособности предприятий. Рассмотрено финансовое состояние и перспективы погашения недоимки 171 предприятия, в городской бюджет дополнительно поступило 7,6 млн. рублей.
В целях своевременного финансирования социально значимых выплат и мероприятий, договорных обязательств по погашению задолженности за потребленные энергоресурсы в отчетном периоде были привлечены кредитные ресурсы банков в объеме 335,0 млн. рублей.
Мобилизованные собственные доходы, дотации, субвенции, субсидии, средства по взаимным расчетам, полученные из областного бюджета, и привлеченные кредиты позволили профинансировать расходную часть бюджета города Брянска за отчетный период на сумму 1348,8 млн. рублей. Из общего объема финансовых ресурсов безвозмездные поступления из областного бюджета составили 568,6 млн. руб., или 42,2 процента от общего объема расходов бюджета отчетного периода. Вместе с тем в первом полугодии текущего года бюджету города Брянска не были компенсированы средства из областного бюджета на выплату повышенной с 1 января 2005 года на 20 процентов тарифной ставки (оклада) первого разряда единой тарифной сетки по оплате труда работникам учреждений бюджетной сферы города в сумме 68,9 млн. рублей и выполнение Указа Президента Российской Федерации от 18.02.2005 N 177 в части ежемесячного денежного поощрения отдельным категориям военнослужащих и сотрудников, имеющих специальные звания, в сумме 14,6 млн. руб.
В связи с этим не удалось в первом полугодии отчетного года в полном объеме профинансировать расходы по оплате труда работникам учреждений бюджетной сферы города; питание; медикаменты; опекунские пособия; денежную компенсацию взамен продовольственного пайка работникам правоохранительных органов; выплаты на приобретение книгоиздательской продукции педагогическим работникам.
На финансирование социально значимых выплат и мероприятий (оплата труда с начислениями, питание, медикаменты, опекунские пособия, льготы по федеральным законам и другие выплаты) направлено из бюджета города Брянска 648,2 млн. рублей, что составило 48,1 процента от общего объема расходов отчетного периода,
В первом полугодии 2005 года из бюджета города направлено средств на оплату за потребленные энергоресурсы в сумме 435,6 млн. рублей, или 32,3 процента от общего объема расходов. За счет средств, полученных из областного бюджета на реализацию федеральных законов "О ветеранах", "О социальной защите инвалидов в Российской Федерации", направлено на оплату за потребленные энергоресурсы - 70,4 млн. рублей
В целом расходы по социальному блоку и оплате за потребленные энергоресурсы составили 1083,8 млн. рублей, или 80,4 процента от общего объема расходов.
В первом полугодии текущего года, в пределах утвержденных смет доходов и расходов на 2005 год, бюджетными учреждениями города от предпринимательской и иной деятельности, приносящей доход, получено 31,0 млн. рублей, из них направлено на оплату труда с начислениями, коммунальные услуги, приобретение оборудования и других расходных материалов 29,3 млн. рублей.
Проводимой контрольно-экономической работой установлены случаи нецелевого использования бюджетных средств на сумму 0,7 млн. рублей, из которых 0,5 млн. рублей восстановлены в бюджет, излишков товарно-материальных ценностей на сумму 13,8 тыс. рублей, которые полностью оприходованы.
В отчетном периоде из-за недостатка собственных доходов не удалось снизить долговые обязательства городского бюджета. По состоянию на 1 июля 2005 года внутренний муниципальный долг составил 782 млн. рублей, в том числе кредиты банков - 345,0 млн. руб., муниципальные гарантии - 236,8 млн. руб., муниципальные ценные бумаги - 200,0 млн. рублей.
Не удалось снизить задолженность по не профинансированным расходам. По состоянию на 1 июля 2005 года задолженность увеличилась на 69,2 млн. руб. и составила 351,8 млн. рублей.
Рассмотрев итоги исполнения бюджета города Брянска за первое полугодие 2005 года, Брянский городской Совет народных депутатов постановил:
1.Информацию и отчет об исполнении бюджета города Брянска за первое полугодие 2005 года принять к сведению.
2.Брянской городской администрации в текущем году:
2.1.Продолжить работу, направленную на увеличение собираемости и своевременное зачисление платежей в бюджет города с учетом разработанных мероприятий по наполнению доходной части городского бюджета.
2.2.Продолжить работу по целевому и эффективному использованию бюджетных средств, не допуская случаев отвлечения их в дебиторскую и кредиторскую задолженность.
2.3.Осуществлять приобретение товаров, работ, оказание услуг, выполнение капитального и текущего ремонтов только на конкурсной основе и в пределах лимитов бюджетных обязательств.
2.4.Совместно с руководителями инспекций Федеральной налоговой службы проанализировать исполнение доходной части бюджета города за первое полугодие 2005 года с целью изыскания резервов и возможностей по мобилизации ресурсов в текущем году.
2.5.При формировании бюджета города Брянска на 2006 год предусмотреть погашение задолженности по не профинансированным расходам предприятиям жилищно-коммунального хозяйства города.
3.Просить руководителей Межрайонных инспекций Федеральной налоговой службы N 2, 4, 6 по Брянской области и инспекции Федеральной налоговой службы по Володарскому району города Брянска обеспечить выполнение установленных плановых заданий по поступлению платежей в бюджет города.
4.Постановление вступает в силу с момента подписания.
5.Постановление опубликовать в муниципальной газете "Брянск".
Глава городского самоуправления -
Глава города Брянска
И.Н.ТАРУСОВ