Решение от 27.03.2012 г № 3-К

Об исполнении бюджета города Брянска за 2011 год

коллегии при Главе Брянской городской администрации
от 27 марта 2012 г. N 3-к
ОБ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА ГОРОДА БРЯНСКА ЗА 2011 ГОД
Исполнение бюджета города Брянска в течение 2011 года осуществлялось в рамках действующих положений Бюджетного кодекса Российской Федерации, межбюджетных отношений, сформированных между областным бюджетом и бюджетом города Брянска, и в соответствии с Решением Брянского городского Совета народных депутатов от 22.12.2010 N 462 "О бюджете города Брянска на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов" .
За 2011 год бюджет города Брянска по доходам исполнен в сумме 4979542,4 тыс. рублей, или на 98,6 процента от уточненного годового плана, в том числе по:
- налоговым и неналоговым доходам - 3444366,7 тыс. рублей;
- безвозмездным поступлениям из областного бюджета - 1535175,7 тыс. рублей.
Рост объема доходов бюджета города Брянска, полученных за 2011 год, к 2010 году составил 160184,4 тыс. рублей, или на 3,3 процента.
Безвозмездные поступления из областного бюджета в бюджет города Брянска в форме дотаций, субсидий и субвенций за 2011 год исполнены на 99,2 процента от уточненного годового плана со снижением по сравнению с 2010 годом на 13894,4 тыс. рублей в связи с переходом муниципальных учреждений здравоохранения города Брянска с 1 января 2011 года на финансирование из областного бюджета.
В процессе исполнения бюджета в 2011 году были приняты меры по выявлению резервов и увеличению поступления платежей, в результате чего утвержденный план бюджетных назначений был увеличен на 137118,1 тыс. рублей, в том числе по налогу на доходы физических лиц на 81366 тыс. рублей, по земельному налогу на 50634 тыс. рублей, по доходам от реализации имущества, находящегося в муниципальной собственности, на 88607,7 тыс. рублей. План поступления доходов от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, был увеличен на 10971 тыс. рублей. Однако по отдельным доходным источникам уточненный план не исполнен.
По налогу на доходы физических лиц годовой уточненный план исполнен на 99,4 процента, по арендной плате за земельные участки, находящиеся в муниципальной собственности, на 96,4 процента, по плате за негативное воздействие на окружающую среду - 99,5 процента, по доходам от продажи материальных и нематериальных активов - 76,3 процента. Причиной неисполнения плана (программы) приватизации объектов муниципальной собственности явилось отсутствие заявок на выкуп отдельных объектов, выставленных на торги, по Закону от 21.12.2001 N 178-ФЗ "О приватизации государственного и муниципального имущества".
Поступление налоговых и неналоговых доходов за 2011 год составило 3444366,7 тыс. рублей, или 98,4 процента от уточненного годового плана, с ростом к соответствующему периоду 2010 года на 174078,8 тыс. рублей, или 5,3 процента.
Поступления налоговых доходов в бюджет города Брянска за 2011 год составили 2774104,2 тыс. рублей, что выше 2010 года на 318843,1 тыс. рублей или на 13 процентов.
На протяжении последних лет в структуре налоговых и неналоговых доходов бюджета города Брянска наибольший удельный вес составили поступления налога на доходы физических лиц - 42,6 процента.
Поступления налога на доходы физических лиц в бюджет города Брянска за 2011 год возросли к 2010 году на 197329,4 тыс. рублей, или на 15,6 процента. Увеличение поступлений налога на доходы физических лиц в 2011 году по сравнению с 2010 годом обеспечено ростом налоговой базы. Фонд начисленной заработной платы работников крупных и средних предприятий города Брянска составил 29899,7 млн. рублей, что на 4003,8 млн. рублей, или на 15,5 процента, выше, чем в 2010 году. Среднемесячная начисленная заработная плата на крупных и средних предприятиях города Брянска увеличилась на 115,2 процента к уровню 2010 года и составила 18126,2 рубля.
В отчетном году по сравнению с 2010 годом значительно возросли (на 129240,5 тыс. рублей, или на 19,4 процента) поступления в бюджет города Брянска налогов на совокупный доход, которые составили 794697,2 тыс. рублей. За отчетный период годовой план по налогам на совокупный доход исполнен на 100,8 процента. Указанный рост обеспечен увеличением поступлений налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, на 97956,1 тыс. рублей, или на 24,3 процента, что объясняется ростом предпринимательской активности и эффективностью контроля налоговых органов.
Годовой план по налогам на имущество (земельному налогу, налогу на имущество физических лиц) за отчетный период исполнен на 100,1 процента. Поступления данных налогов за 2011 год составили 380030,7 тыс. рублей.
Поступления государственной пошлины, которые в отчетном периоде составили 133166,8 тыс. рублей, что на 1932,4 тыс. рублей выше поступлений за 2010 год.
Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, за 2011 год исполнены в объеме 357878,9 тыс. рублей, или на 101,0 процента от годового плана. По данным доходным источникам по сравнению с 2010 годом поступления сократились на 94572,1 тыс. рублей, или на 20,9 процента. Снижение поступлений получено в основном за счет уменьшения поступления доходов в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, на 26436,7 тыс. рублей, или на 12,6 процента, а также доходов от продажи данных земельных участков на 21390,2 тыс. рублей, или на 46,3 процента.
За отчетный период поступления доходов от продажи материальных и нематериальных активов составили 195150,5 тыс. рублей, или 76,3 процента от уточненного годового плана. Рост составил к уровню 2010 года 26065,4 тыс. рублей, или 15,4 процента, главным образом за счет приватизации нежилых помещений в соответствии с Федеральным законом от 22.07.2008 N 159-ФЗ.
Поступления неналоговых доходов от оказания платных услуг и компенсаций затрат государства составили 2767,4 тыс. рублей.
С целью увеличения доходов бюджета города Брянска был разработан и утвержден постановлением Брянской городской администрации план мероприятий по наращиванию налогового потенциала и доходности бюджета города, в результате реализации которых за 2011 год поступило дополнительно платежей в бюджет города Брянска в сумме 66039,5 тыс. рублей.
Полученные налоговые и неналоговые доходы, безвозмездные поступления из областного бюджета в виде дотаций, субвенций и субсидий, источники финансирования дефицита бюджета позволили профинансировать расходы бюджета города Брянска за 2011 год в объеме 5251503,1 тыс. рублей, или на 88,2 процента от уточненного годового плана. В отчетном периоде по сравнению с 2010 годом расходы бюджета города Брянска возросли на 154396,7 тыс. рублей, или на 3,0 процента.
Исполнение расходов бюджета города Брянска осуществлялось на основе сводной бюджетной росписи, сформированного кассового плана и заявок на финансирование, представленных главными распорядителями средств бюджета города Брянска.
Бюджетная политика в области расходов была направлена прежде всего на решение приоритетных задач в социальной сфере и жилищно-коммунальном хозяйстве города Брянска.
В 2011 году отраслевые (функциональные) органы Брянской городской администрации перевели работников подведомственных им учреждений на новые системы оплаты труда (НСОТ). Значительное увеличение заработной платы при переходе на НСОТ (за счет средств бюджета города и субсидий областного бюджета) сложилось у работников дошкольных образовательных учреждений.
В первоочередном порядке осуществлялось финансирование социально значимых бюджетных расходов: на оплату труда с начислениями работников бюджетных учреждений города Брянска и муниципальных служащих, на выплату пособий по опеке и попечительству, на содержание детей в приемных семьях, на компенсацию части родительской платы за содержание ребенка в муниципальных дошкольных учреждениях, расходы на питание, медикаменты, на выплаты муниципальных стипендий и компенсаций на приобретение книгоиздательской продукции и периодических изданий, проведение оздоровления детей в летний период, на оплату за потребленные энергоресурсы и другие выплаты. Объем указанных первоочередных социально значимых расходов бюджета города Брянска за 2011 год составил 2875951,4 тыс. рублей (54,8 процента от общего объема расходов бюджета, исполненных за отчетный период) с ростом по сравнению с 2010 годом на 233531,4 тыс. рублей, или на 8,8 процента.
В экономической структуре расходов бюджета города Брянска, исполненных за 2011 год, наибольший удельный вес по-прежнему занимают ассигнования на оплату труда с начислениями работникам муниципальных учреждений и органов местного самоуправления города Брянска - 40,6 процента. Указанные расходы за отчетный период исполнены в размере 2129860,5 тыс. рублей, или на 98,2 процента от уточненных плановых ассигнований на 2011 год с ростом по сравнению с показателем за 2010 год на 301259,8 тыс. рублей, или на 16,5 процента. За счет средств бюджета города Брянска было обеспечено увеличение на 6,5 процента с 1 октября 2011 года размеров должностных окладов лиц, замещающих выборные муниципальные должности, должностных окладов муниципальных служащих города Брянска, ставок, должностных окладов работников муниципальных учреждений города Брянска и работников, должности которых не относятся к должностям муниципальной службы в органах местного самоуправления и отраслевых (функциональных) и территориальных органах Брянской городской администрации.
Исполнение расходов по отраслям социального блока (образование, культура, здравоохранение (в части ликвидации и завершения работ по капитальному ремонту учреждений), физическая культура и спорт, социальная политика) за 2011 год составило 3224684,6 тыс. рублей (61,4 процента в общем объеме расходов бюджета города Брянска), или на 90,4 процента от уточненного годового плана. По сравнению с 2010 годом расходы бюджета города Брянска на социальную сферу возросли на 328731,3 тыс. рублей, или на 11,4 процента.
Расходы бюджета города Брянска на жилищно-коммунальное хозяйство за 2011 год составили 1273199,8 тыс. рублей (24,2 процента в общем объеме расходов), или на 80,0 процента от уточненного годового плана. По сравнению с 2010 годом расходы бюджета города Брянска на жилищно-коммунальное хозяйство снизились на 316914,1 тыс. рублей, или на 19,9 процента, в основном в связи с уменьшением объема финансовой помощи из Фонда реформирования жилищно-коммунального хозяйства Российской Федерации и областного бюджета на переселение граждан из аварийного жилищного фонда и капитальный ремонт многоквартирных жилых домов.
Расходы бюджета города Брянска на реализацию долгосрочных и ведомственных целевых программ за 2011 год составили 164635,7 тыс. рублей (66,3 процента от утвержденных плановых ассигнований на год) с ростом по сравнению с исполненными ассигнованиями за 2010 год на 17220,2 тыс. рублей, или на 11,7 процента.
Бюджетные инвестиции за 2011 год составили 39841,1 тыс. рублей (85,1 процента от утвержденных плановых ассигнований на год).
Кредиторская задолженность получателей средств бюджета города Брянска на 1 января 2012 года составила 348243,1 тыс. рублей. Наибольший удельный вес в составе кредиторской задолженности составляет задолженность за услуги по содержанию муниципального имущества - 168385,8 тыс. рублей, или 48,3 процента от всего объема кредиторской задолженности. Это задолженность по капитальному ремонту автодорог, по капитальному и текущему ремонту зданий и оборудования, техническое обслуживание оборудования, за вывоз мусора. Задолженность по расходам на увеличение стоимости основных средств составила 50700,5 тыс. рублей, или 14,6 процента. Задолженность по оплате коммунальных услуг и питанию сложилась в объеме 47299,5 тыс. рублей и 33615,1 тыс. рублей соответственно, в связи с тем что муниципальным учреждениям были предъявлены счета на оплату услуг и за поставленные продукты питания в третьей декаде декабря прошлого года. Заработная плата работникам муниципальных учреждений за декабрь 2011 года, как и в предыдущие годы, была выплачена досрочно в декабре прошлого года.
По состоянию на 1 января 2012 года объем муниципального долга города Брянска составил 1189806,8 тыс. рублей, в том числе по кредитам коммерческих банков - 995000,0 тыс. рублей, муниципальным гарантиям - 194806,5 тыс. рублей. В отчетном периоде полностью были погашены бюджетные кредиты, предоставленные областным бюджетом. Рост муниципального долга связан с увеличением задолженности бюджета города Брянска по кредитам коммерческих банков, привлеченным для оплаты работ по капитальному ремонту дорог города Брянска, замене лифтового оборудования. Привлечение кредитных ресурсов осуществлялось в пределах утвержденной в бюджете города Брянска программы муниципальных внутренних заимствований. В течение 2011 года осуществлялись мероприятия, направленные на оптимизацию расходов на обслуживание муниципального долга, в результате которых была достигнута экономия бюджетных ассигнований в размере 26759,1 тыс. рублей, которая перераспределена преимущественно на отрасли социальной сферы города Брянска.
Рассмотрев итоги исполнения бюджета города Брянска за 2011 год, коллегия при Главе Брянской городской администрации решила:
1.Отчет начальника финансового управления Брянской городской администрации Г.А.Барановой "Об исполнении бюджета города Брянска за 2011 год" принять к сведению.
2.Брянской городской администрации представить в Брянский городской Совет народных депутатов отчет об исполнении бюджета города Брянска за 2011 год с соответствующими материалами в установленный срок.
3.Просить руководителей территориальных органов федеральных органов государственной власти, органов государственной власти Брянской области, являющихся главными администраторами доходов бюджета города Брянска, принять необходимые меры по обеспечению выполнения в 2012 году плановых назначений и сокращению недоимки по администрируемым платежам.
4.Руководителям отраслевых (функциональных) органов, структурных подразделений Брянской городской администрации, являющихся главными администраторами доходов бюджета города Брянска:
4.1.Внести предложения по наращиванию налогового потенциала и доходов бюджета города Брянска и в срок до 1 апреля 2012 года представить Главе Брянской городской администрации.
4.2.Обеспечить поступление утвержденных в бюджете города Брянска на 2012 год доходов и сокращение задолженности по ним, используя комплекс мер в соответствии с действующим законодательством.
5.Заместителям Главы Брянской городской администрации, руководителям отраслевых (функциональных) органов Брянской городской администрации, обладающих полномочиями главных распорядителей средств бюджета города Брянска, главам районных администраций города Брянска:
5.1.Продолжить работу по представлению в управление Федеральной налоговой службы по Брянской области сведений в соответствии с соглашением об информационном взаимодействии между управлением Федеральной налоговой службы по Брянской области и Брянской городской администрацией.
5.2.Продолжить в 2012 году работу по осуществлению контроля за целевым и эффективным использованием бюджетных средств, недопущением несанкционированной кредиторской задолженности получателей средств бюджета города Брянска.
5.3.Обеспечить своевременное, целевое и эффективное освоение средств бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации, обратив особое внимание на реализацию федеральных и областных целевых программ;
5.4.Обеспечить в 2012 году эффективное исполнение мероприятий действующих долгосрочных и ведомственных целевых программ.
5.5.Усилить контроль за недопущением необоснованных остатков средств на счетах главных распорядителей и получателей средств бюджета города Брянска.
6.Финансовому управлению Брянской городской администрации (Баранова Г.А.) продолжить работу и принять меры:
6.1.По взаимодействию с главными администраторами доходов бюджета города Брянска, направленному на поступление утвержденных в бюджете города Брянска на 2012 год доходов и сокращение задолженности по ним.
6.2.По взаимодействию с главными распорядителями средств бюджета города Брянска с целью оптимизации бюджетных расходов для сокращения планового размера дефицита бюджета города Брянска, уменьшения ассигнований на обслуживание муниципального долга.
7.Снять с контроля Решение коллегии при Главе Брянской городской администрации от 01.11.2011 N 13-к "Об исполнении бюджета города Брянска за девять месяцев 2011 года".
8.Контроль за исполнением настоящего Решения возложить на заместителя Главы городской администрации Д.В.Стрижакова.
Председатель коллегии,
Глава администрации
С.М.СМИРНОВ