Решение от 30.07.2013 г № 7-К
Об исполнении бюджета города Брянска за первое полугодие 2013 года
коллегии при Главе Брянской городской администрации
от 30 июля 2013 г. N 7-к
ОБ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА ГОРОДА БРЯНСКА
ЗА ПЕРВОЕ ПОЛУГОДИЕ 2013 ГОДА
Исполнение бюджета города Брянска осуществлялось в рамках действующих положений Бюджетного кодекса Российской Федерации, межбюджетных отношений, сформированных между областным бюджетом и бюджетом города Брянска, и в соответствии с Решением Брянского городского Совета народных депутатов от 20.12.2012 N 905 "О бюджете города Брянска на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов".
Бюджет города Брянска за первое полугодие 2013 года по доходам исполнен в сумме 2464026,4 тыс. рублей, что составило 45 процентов от уточненного годового плана. Рост к соответствующему периоду прошлого года составил 229820,7 тыс. рублей, или 10,3 процента.
Расходы бюджета города Брянска за отчетный период исполнены в объеме 2689113,7 тыс. рублей, что составило 45,5 процента от уточненных плановых назначений. Рост объема расходов к уровню прошлого года составил 176410,1 тыс. рублей, или 7,0 процента.
Бюджет города Брянска за отчетный период исполнен с дефицитом в объеме 225087,3 тыс. рублей, что ниже дефицита аналогичного периода прошлого года на 53410,6 тыс. рублей, или на 19,2 процента.
По налоговым и неналоговым доходам исполнение составило 1674201,7 тыс. рублей, или на 41,9 процента к уточненному годовому плану.
По сравнению с соответствующим периодом прошлого года поступления по налоговым и неналоговым доходам возросли на 94871,1 тыс. рублей, или на 6,0 процента.
Основные поступления в бюджет города Брянска (71,4 процента) обеспечены тремя доходными источниками: налогом на доходы физических лиц, налогом, взимаемым с применением упрощенной системы налогообложения, и земельным налогом.
В структуре налоговых и неналоговых доходов наибольший удельный вес (82,0 процента) занимают налоговые доходы. Поступления по налоговым доходам за первое полугодие 2013 года в бюджет города Брянска составили 1373086,0 тыс. рублей.
Поступления налога на доходы физических лиц за первое полугодие текущего года составили 598864,7 тыс. рублей с приростом к аналогичному периоду прошлого года на 71170,8 тыс. рублей, или на 13,5 процента.
По налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, поступления составили 414180,0 тыс. рублей с приростом к соответствующему периоду прошлого года на 71405,7 тыс. рублей, или на 20,8 процента.
По неналоговым доходам поступления за отчетный период составили 301115,6 тыс. рублей.
Увеличение поступлений к соответствующему периоду прошлого года сложилось по доходам от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, на 2 млн. рублей, или на 21 процент, по административным платежам - на 3 млн. рублей, или на 36 процентов, по штрафам - на 7,4 млн. рублей, или на 30 процентов.
По другим доходным источникам произошло снижение к соответствующему периоду прошлого года.
По единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности поступления обеспечены на 44 процента к уточненному годовому плану. Основной причиной снижения поступлений явилась сдача регистрационных свидетельств предпринимателями из-за повышения страховых взносов на пенсионное, социальное и медицинское страхование более чем в 2 раза. Количество индивидуальных предпринимателей уменьшилось на 1352 физических лица. Количество организаций плательщиков единого налога на вмененный доход уменьшилось на 419.
Поступления земельного налога за первое полугодие 2013 года снизились на 22147,1 тыс. рублей в результате пересмотра кадастровой стоимости земельных участков по отдельным видам их использования с 1 января 2013 года в сторону уменьшения (Постановление Брянской области от 30.11.2012 N 1112 "Об утверждении результатов государственной кадастровой оценки земель населенных пунктов").
Доходов от реализации имущества зачислено в бюджет города Брянска в сумме 86963,2 тыс. рублей, что составляет 19,8 процента годового уточненного плана.
Общая сумма недоимки по платежам в бюджет города Брянска на 1 июля 2013 года составила 131986,0 тыс. рублей, в том числе по земельному налогу - 21501,0 тыс. рублей. По налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, недоимка составила 23734,0 тыс. рублей и по единому налогу на вмененный доход - в сумме 9357,0 тыс. рублей.
Значительные суммы недоимки приходятся на налогоплательщиков, находящихся в стадии банкротства: ОАО "85 ремонтный завод" - 10085,9 тыс. рублей, ЗАО "Мелькрукк" - 4159,0 тыс. рублей, ОАО "Литий" - 1792,6 тыс. рублей, ООО "Десна-Софт" - 1746,7 тыс. рублей, ТОО "Энергополь-трейд" - 1456,6 тыс. рублей (отсутствующий должник), ОАО "Брянский камвольный комбинат" - 701,8 тыс. рублей, ООО "Брянские маршрутные такси" - 413,3 тыс. рублей, ООО "Брянскгорстройсервис" - 350,3 тыс. рублей.
По сведениям администратора платежа - управления имущественных отношений Брянской области недоимка по арендной плате за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, составляет 51542,7,0 тыс. рублей, недоимка снизилась по сравнению с началом года на 7106,7 тыс. рублей.
Недоимка по арендной плате за муниципальное имущество снизилась на 2002,0 тыс. рублей и составила 5545,0 тыс. рублей.
В целях сокращения недоимки и увеличения поступлений в бюджет за первое полугодие 2013 года проведено 7 заседаний комиссии по изучению состояния налоговой базы города Брянска, собираемости платежей, сокращению недоимки, мобилизации доходов и оптимизации расходов бюджета города, на которых рассмотрено состояние задолженности по платежам в бюджет 107 организаций. Перечислено во все уровни бюджетов после рассмотрения на комиссии 55200,6 тыс. руб., в том числе в бюджет города Брянска - 33072,2 тыс. руб.
Безвозмездные поступления из областного бюджета в бюджет города Брянска составили 789824,8 тыс. рублей, из них: дотаций - 11760,9 тыс. рублей, субсидий - 209680,6 тыс. рублей и субвенций - 577384,2 тыс. рублей. В отчетном периоде объем поступлений из областного бюджета возрос на 134949,8 тыс. рублей по сравнению с соответствующим периодом прошлого года.
В первоочередном порядке осуществлялось финансирование социально значимых расходов и программных мероприятий бюджета города Брянска, объем которых составил 2045239,2 тыс. рублей, что составило 67,1 процента от общего объема расходов. Расходы на оплату труда с начислениями работникам муниципальных казенных, бюджетных, автономных учреждений, муниципальных служащих составили 1524739,9 тыс. рублей. На оплату за потребленные энергоресурсы направлено 177606,8 тыс. рублей, на оплату за питание в дошкольных и общеобразовательных учреждениях - 96538,5 тыс. рублей. На оплату расходов по обслуживанию муниципальных долговых обязательств направлено 70779,7 тыс. рублей. На расходы по опеке и содержанию детей в приемных семьях, социальную поддержку детей-сирот, обеспечение сохранности жилых помещений, закрепленных за детьми-сиротами, и на приобретение им жилья, пенсионное обеспечение, на реализацию программных мероприятий по социальной защите населения, молодого поколения, обеспечению жильем молодых семей и развитию социальной рекламы - 61079,7 тыс. рублей. На закупку для муниципальных автотранспортных предприятий 5 автобусов и 3 троллейбусов направлено 44629,0 тыс. рублей. На капитальный и текущий ремонт образовательных учреждений и учреждений культуры и спорта с учетом погашения кредиторской задолженности направлено 32618,3 тыс. рублей. Обеспечено финансирование компенсации части родительской платы за содержание ребенка в муниципальных дошкольных учреждениях, программных мероприятий по безопасности образовательных учреждений, учреждений культуры и спорта, по переселению граждан из аварийного жилищного фонда, модернизации и капитальному ремонту объектов коммунальной и инженерной инфраструктуры.
Наибольший удельный вес в общем объеме расходов бюджета города Брянска за первое полугодие 2013 года (59,6 процента) занимают расходы отрасли "Образование". Выполнение муниципального задания и реализацию программных мероприятий по отрасли "Образование" осуществляли в первом полугодии текущего года 106 муниципальных дошкольных учреждений, 75 средних общеобразовательных школ, 11 музыкальных и 16 спортивных школ, 10 внешкольных и прочих учреждений, два учебно-производственных комбината, хозяйственные группы и централизованные бухгалтерии.
На финансирование этих учреждений, органов управления и младшего обслуживающего персонала школ в количестве 1061 единицы, на стимулирующие выплаты директорам и завучам школ направлено из бюджета города Брянска за отчетный период 1 млрд. 603012,8 тыс. рублей, или 53 процента от годового плана, с ростом к соответствующему периоду прошлого года на 55586,4 тыс. рублей.
На финансирование объектов, относящихся к отрасли "Национальная экономика" (удельный вес в общем объеме расходов - 16 процентов), в целом направлено 442 млн. рублей, что составило 40 процентов к годовому плану. Из них на объекты дорожного хозяйства города Брянска - 288 млн. рублей, или 35 процентов от утвержденных плановых ассигнований, на субсидирование муниципальных транспортных предприятий и программные мероприятия - 137 млн. рублей, на другие вопросы в области национальной экономики - 17 млн. рублей (содержание управления по строительству и развитию территорий и УКСА).
На финансирование общегосударственных вопросов и реализацию государственных функций, связанных с общегосударственным управлением (удельный вес в общем объеме расходов - 7 процентов), направлено из бюджета города Брянска 193573,3 тыс. рублей.
На финансирование отрасли "Жилищно-коммунальное хозяйство" (удельный вес в общем объеме расходов - 5 процентов) направлено 140360,5 тыс. рублей. Низкое исполнение к годовому уточненному плану (26,4 процента) объясняется тем, что Решением Брянского городского Совета народных депутатов от 26 июня 2013 года увеличен годовой план. Средства направлены на переселение граждан из аварийного жилищного фонда, капитальный ремонт многоквартирных домов, на приобретение дорожной техники и на исполнение решения арбитражного суда в пользу муниципального унитарного предприятия "Асфальтобетонный завод".
Выполнение муниципального задания и реализацию программных мероприятий по отрасли "Культура и кинематография " осуществляли в первом полугодии текущего года 11 Домов культуры, 4 оркестра (камерный, духовой, эстрадный и народных инструментов), 3 парка культуры и отдыха, две централизованные системы библиотек с их филиалами (25), 2 кинотеатра, выставочный зал, академический хор. За первое полугодие текущего года на эти учреждения и выполнение программных мероприятий из бюджета города Брянска направлено 116964,1 тыс. рублей, что на 27016,4 тыс. рублей выше соответствующего периода прошлого года, или на 33,0 процента.
Расходы на выполнение государственных полномочий в сфере опеки и попечительства и программных мероприятий городских целевых программ, на пенсионное обеспечение и на содержание муниципальных бюджетных учреждений "Центр по работе с молодежью" и "Лесные поляны" отрасли "Социальная политика" составили 84951,7 тыс. рублей.
Расходы на обслуживание муниципального долга составили 70779,7 тыс. рублей. Средства направлены на уплату процентов за пользование кредитными ресурсами кредитных организаций.
Выполнение муниципального задания и реализацию программных мероприятий по отрасли "Физическая культура и спорт" осуществляли 2 муниципальных спорткомплекса. На их финансирование направлено 16464,9 тыс. рублей, что выше уровня соответствующего периода прошлого года на 4005,5 тыс. рублей, или на 32,1 процента.
За первое полугодие 2013 года из бюджета города Брянска направлено бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства муниципальной собственности 48929,2 тыс. рублей, или 54 процента к годовому уточненному плану, что на 27576,9 тыс. рублей больше соответствующего периода прошлого года.
В соответствии с Бюджетным посланием Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2013 - 2015 годах, начиная с бюджетов всех уровней на 2013 год, должен осуществляться постепенный переход к программным бюджетам. В расходах бюджета города Брянска на 2013 год по отраслям предусмотрены ассигнования на реализацию мероприятий по 15 муниципальным программам с объемом финансирования 1111359,3 тыс. рублей, или 25,1 процента от общих расходов (без учета безвозмездных поступлений из областного бюджета). За отчетный период по программным мероприятиям исполнение составило 308441,5 тыс. рублей, или на 27,8 процента.
В связи с неравномерностью поступлений доходов в бюджет города Брянска в первом полугодии 2013 года текущая кредиторская задолженность главных распорядителей средств бюджета на 1 июля 2013 года сложилась в объеме 565375,6 тыс. рублей.
Объем муниципального долга города Брянска на 1 июля 2013 года составляет 1733741,2 тыс. рублей, в том числе по кредитам кредитных организаций - 1527000,0 тыс. рублей (кредиты привлекались для выплаты заработной платы работникам казенных, бюджетных и автономных муниципальных учреждений, для погашения кредиторской задолженности, исполнения текущих бюджетных обязательств), по муниципальным гарантиям - 206741,2 тыс. рублей. Долговые обязательства по муниципальным гарантиям сократились на 29604,2 тыс. рублей в связи с досрочным исполнением обязательств.
Муниципальные заимствования осуществлялись в соответствии с действующим бюджетным законодательством Российской Федерации.
Рассмотрев итоги исполнения бюджета города Брянска за первое полугодие 2013 года, коллегия при Главе Брянской городской администрации решила:
1.Отчет начальника финансового управления Брянской городской администрации Г.А. Барановой "Об исполнении бюджета города Брянска за первое полугодие 2013 года" принять к сведению.
2.Рекомендовать Брянской городской администрации в соответствии со статьей 264.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации утвердить отчет об исполнении бюджета города Брянска за первое полугодие 2013 года.
3.Руководителям отраслевых (функциональных) органов, структурных подразделений Брянской городской администрации, являющихся главными администраторами доходов бюджета города Брянска, продолжить работу по реализации Соглашения от 04.03.2013 N 89/15 "Об информационном взаимодействии между управлением Федеральной налоговой службы по Брянской области и Брянской городской администрацией", Постановления Брянской городской администрации от 08.04.2013 N 164-р "Об информационном взаимодействии между управлением Федеральной налоговой службы по Брянской области и Брянской городской администрацией" и обеспечить ежеквартально в срок до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, представление в финансовое управление Брянской городской администрации информации об их исполнении.
4.Главам районных администраций города Брянска (Машков, Дашунин, Петросов, Радич) обеспечить проведение работы по верификации (сверке) сведений об объектах налогообложения, дополнению или уточнению данных о земельных участках и иных объектах недвижимого имущества и их правообладателях в соответствии с Распоряжением администрации Брянской области от 07.02.2013 N 122-р "Об утверждении Плана мероприятий по повышению роли имущественных налогов в формировании консолидированного бюджета Брянской области на 2013 - 2014 годы".
5.Управлению имущественных и земельных отношений Брянской городской администрации (Насырова):
5.1.В целях снижения недоимки по платежам в бюджет города Брянска усилить работу с арендаторами по своевременному поступлению в бюджет города Брянска арендной платы за нежилые помещения и земельные участки, находящиеся в муниципальной собственности, и с рекламораспространителями по оплате договоров за установку рекламных конструкций.
5.2.Для завершения капитального ремонта в муниципальных бюджетных образовательных учреждениях "Детский сад N 53 "Зеленый огонек", "Детский сад N 7 "Колокольчик", в целях увеличения доходной части бюджета города Брянска во втором полугодии текущего года внести предложения до 15 августа по дополнительному включению объектов в прогнозный план (программу) приватизации муниципального недвижимого имущества.
6.Заместителям Главы Брянской городской администрации, руководителям отраслевых (функциональных) органов Брянской городской администрации, обладающих полномочиями главных распорядителей средств бюджета города Брянска, главам районных администраций города Брянска:
6.1.Обеспечить исполнение принятых бюджетных обязательств и программных мероприятий с целью выполнения поставленных задач.
6.2.В целях снижения кредиторской задолженности и недопущения несанкционированной кредиторской задолженности взять под особый контроль ежедневные остатки бюджетных средств на лицевых счетах подведомственных учреждений.
6.2.Усилить контроль за целевым и эффективным использованием бюджетных средств, обратив особое внимание на освоение средств федерального и областного бюджетов.
7.Финансовому управлению Брянской городской администрации (Баранова) принять меры:
7.1.По исполнению доходов и финансированию расходов бюджета города Брянска в объемах, утвержденных Решением Брянского городского Совета народных депутатов от 20.12.2012 N 905 "О бюджете города Брянска на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов".
7.2.По своевременной и качественной подготовке проекта бюджета города Брянска на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов на основе реализации программно-целевого принципа.
7.3.Совместно с ответственными исполнителями обеспечить выполнение разработанных мероприятий по увеличению доходов и оптимизации расходов бюджета города Брянска на 2013 год, утвержденных Постановлением Брянской городской администрации от 04.07.2013 N 1662-п.
7.4.Совместно с главными администраторами доходов бюджета города Брянска принять все необходимые меры по обеспечению поступлений, утвержденных в бюджете города Брянска на 2013 год, доходных источников и сокращению задолженности по ним, а также по увеличению налоговых и неналоговых доходов бюджета города Брянска.
7.5.В целях недопущения превышения нормативов на содержание органов местного самоуправления города Брянска, утвержденных Правительством Брянской области, ежемесячно осуществлять мониторинг расходов на содержание органов местного самоуправления в разрезе главных распорядителей средств бюджета города Брянска.
8.Снять с контроля Решение коллегии при Главе Брянской городской администрации от 26.03.2013 N 1-к "Об исполнении бюджета города Брянска за 2012 год".
9.Контроль за исполнением настоящего Решения возложить на заместителя Главы городской администрации Д.В.Стрижакова.
Председатель коллегии,
и.о. Главы администрации
А.Н.КИСТЕНЕВ