Приложение к Постановлению от 30.12.2013 г № 3409-П Программа
Муниципальная программа города Брянска «Управление муниципальными финансами города Брянска (2014 — 2016 годы)» паспорт муниципальной программы города Брянска наименование муниципальной программы
"Управление муниципальными финансами города Брянска (2014 - 2016 годы)".
Ответственный исполнитель программы
Финансовое управление Брянской городской администрации.
Соисполнители программы
Отсутствуют.
Перечень подпрограмм, основных мероприятий
муниципальной программы
Основные мероприятия муниципальной программы - руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления; управление муниципальным долгом города Брянска.
Цели муниципальной программы
Обеспечение среднесрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города Брянска.
Задачи муниципальной программы
Сбалансированное управление расходами бюджета города, оптимизация выпадающих доходов.
Реализация мероприятий, направленных на поэтапное сокращение муниципального долга.
Этапы и сроки реализации муниципальной программы
2014 - 2016 годы.
Объемы бюджетных ассигнований на реализацию
муниципальной программы
Общий объем средств, предусмотренных на реализацию муниципальной программы, - 508179 тыс. рублей, в том числе:
2014 год - 213331 тыс. рублей;
2015 год - 154672 тыс. рублей;
2016 год - 140176 тыс. рублей.
Ожидаемые результаты реализации муниципальной программы
Объем муниципального долга города Брянска:
2014 год - 1777227,2 тыс. руб.;
2015 год - 1754755,9 тыс. руб.;
2016 год - 1733814,9 тыс. руб.
Доля муниципального долга в общем объеме доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений на конец отчетного периода:
2014 год - не более 71,3%;
2015 год - не более 69,7%;
2016 год - не более 65,5%.
Объем просроченной кредиторской задолженности бюджета города:
2014 год - 0;
2015 год - 0;
2016 год - 0.
Доля просроченной кредиторской задолженности в общем объеме расходов бюджета города на конец отчетного периода:
2014 год - 0;
2015 год - 0;
2016 год - 0.
Доля "выпадающих" доходов бюджета города в результате предоставления налоговых льгот в общем объеме налоговых и неналоговых доходов:
2014 год - 0,1%;
2015 год - 0,1%;
2016 год - 0,1%.
Дефицит (-)/профицит (+) бюджета города:
2014 год - без дефицита;
2015 год - без дефицита;
2016 год - без дефицита.
Доля дефицита бюджета города Брянска в общем объеме доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений:
2014 год - не более 0%;
2015 год - не более 0%;
2016 год - не более 0%.
1.Характеристика текущего состояния системы управления муниципальными финансами
Управление муниципальными финансами представляет собой важную часть бюджетной политики и определяется состоянием бюджетного процесса, порядком планирования, утверждения и исполнения бюджета, а также контролем за его исполнением.
Сбалансированность муниципального бюджета, выполнение расходных обязательств, эффективное управление муниципальным долгом и соблюдение бюджетного законодательства являются основными показателями качества состояния и перспектив развития бюджетной системы.
За последние годы в сфере управления муниципальными финансами были проведены определенные преобразования, результатом которых стали:
- расширение горизонта бюджетного планирования - бюджет города Брянска составляется и утверждается на очередной финансовый год и плановый период по принципу "скользящей трехлетки";
- инвентаризация социальных и публичных нормативных обязательств;
- оценка эффективности и сокращения наименее эффективных налоговых льгот;
- создание системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета города Брянска.
Учитывая то, что муниципальное образование "город Брянск" является территорией с ограниченным налоговым потенциалом, для среднесрочной сбалансированности и устойчивости бюджета необходимо соблюдать ограничения бюджетного дефицита и уровня муниципального долга.
Однако ряд проблем в бюджетно-финансовой сфере не позволяет достигнуть определенной результативности.
Система управления муниципальными финансами города Брянска характеризуется следующими показателями.
Таблица 1
Основные показатели, характеризующие состояние системы
управления муниципальными финансами города Брянска
| N | Наименование (описание) показателей (результатов) | 2011 год (факт) | 2012 год (факт) | 2013 год (план) |
| 1. | Объем муниципального долга города Брянска по состоянию на конец отчетного периода, тыс. руб. | 1189806,5 | 1579345,4 | 1786642,8 |
| 2. | Доля муниципального долга в общем объеме доходов бюджета города Брянска без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений по состоянию на конец отчетного периода, % | 35,0 | 48,3 | 45,7 |
| 3. | Объем просроченной кредиторской задолженности бюджета города, тыс. руб. | 17366,3 | 3636,8 | 0 |
| 4. | Доля просроченной кредиторской задолженности по состоянию на конец отчетного периода в общем объеме расходов бюджета города Брянска, % | 0,3 | 0,1 | 0 |
| 5. | Доля "выпадающих доходов" бюджета города Брянска в результате предоставления налоговых льгот в общем объеме налоговых и неналоговых доходов, % | 1,2 | 1,2 | 0,4 |
| 6. | Дефицит (-)/профицит (+) бюджета города Брянска, тыс. руб. | -271960,7 | -441380,2 | -465576,5 |
| 7. | Дефицит бюджета города Брянска в общем объеме доходов бюджета города Брянска без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, % | 8,0 | 13,5 | 11,9 |
| 8. | Формирование бюджета города Брянска на очередной финансовый год и плановый период по принципу "скользящей трехлетки" (да/нет) | да | да | да |
В структуре муниципального долга города Брянска преобладает задолженность по привлеченным заемным средствам. Из них по средствам кредитных организаций - 83,6% и 85,0% в 2011 и 2012 годах соответственно.
Таблица 2
Структура муниципального долга города Брянска
(тыс. руб.)
| Статьи муниципального долга | 2011 (факт) | 2012 (факт) | 2013 (план) |
| Кредиты кредитных организаций, тыс. рублей | 995000 | 1343000 | 1641000 |
| Бюджетные кредиты, тыс. рублей | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Муниципальные гарантии, тыс. рублей | 194806,5 | 236345,4 | 145642,8 |
| Всего, тыс. рублей | 1189806,5 | 1579345,4 | 1786642,8 |
| Расходы на обслуживание муниципального долга, тыс. рублей | 45574,7 | 90578,2 | 152566,3 |
2.Цели и задачи
Основной целью муниципальной программы является:
обеспечение среднесрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города Брянска.
Для решения поставленной цели в рамках реализации муниципальной программы планируется решение следующих основных задач:
сбалансированное управление расходами бюджета города Брянска, оптимизация выпадающих доходов;
реализация мероприятий, направленных на поэтапное сокращение муниципального долга города Брянска.
3.Сроки реализации
Реализация муниципальной программы осуществляется в 2014 - 2016 годах.
4.Объемы и источники финансирования
Реализация муниципальной программы будет осуществляться за счет средств бюджета города Брянска. Общий объем средств на реализацию муниципальной программы составляет 508179 тыс. руб., в том числе:
2014 год - 213331 тыс. руб.;
2015 год - 154672 тыс. руб.;
2016 год - 140176 тыс. руб.
Главным распорядителем бюджетных средств по указанным выше ассигнованиям является финансовое управление Брянской городской администрации.
5.Перечень подпрограмм и основных мероприятий, включенных в состав муниципальной программы
Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами города Брянска (2014 - 2016 годы)" включает в себя основные мероприятия:
- руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления;
- управление муниципальным долгом города Брянска.
6.Ожидаемые результаты реализации муниципальной программы, перечень показателей (индикаторов)
Перечень целевых индикаторов и показателей
муниципальной программы по годам ее реализации
| Наименование целевого индикатора (показателя), единица измерения | 2014 год | 2015 год | 2016 год |
| Объем муниципального долга города Брянска, тыс. рублей | 1777227,2 | 1754755,9 | 1733814,9 |
| Доля муниципального долга в общем объеме доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений по состоянию на конец отчетного периода, % | 71,3 | 69,7 | 65,5 |
| Объем просроченной кредиторской задолженности бюджета города, тыс. руб. | 0 | 0 | 0 |
| Доля просроченной кредиторской задолженности в общем объеме расходов бюджета города на конец отчетного периода, % | 0 | 0 | 0 |
| Доля "выпадающих" доходов бюджета города в результате предоставления налоговых льгот в общем объеме налоговых и неналоговых доходов, % | 0,1 | 0,1 | 0,1 |
| Дефицит (-)/профицит (+) бюджета города Брянска, тыс. руб. | Без дефицита | Без дефицита | Без дефицита |
| Доля дефицита бюджета города Брянска в общем объеме доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, % | 0 | 0 | 0 |
Расчет целевых показателей реализации муниципальной программы, выраженных количественно, осуществляется расчетным способом.
Доля муниципального долга в общем объеме доходов без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений определяется следующим образом:
V
md
P = ------ х 100%,
md V
ia
где:
P - доля муниципального долга города Брянска в общем объеме доходов
md
бюджета без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых
доходов по дополнительным нормативам отчислений, %;
V - объем муниципального долга города Брянска на конец отчетного
md
периода, тыс. рублей;
V - фактический объем поступлений общего объема доходов бюджета
ia
города Брянска за отчетный период без учета безвозмездных поступлений и
(или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам
отчислений, тыс. рублей.Доля дефицита бюджета города Брянска в общем объеме доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений определяется следующим образом:
V - V
def ss
P = ------------------ x 100%,
def V - V - V
rev rfi as
где:
Р - доля дефицита бюджета города Брянска в общем объеме доходов
def
бюджета без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых
доходов по дополнительным нормативам отчислений, %;
V - объем дефицита бюджета города Брянска за отчетный период, тыс.
def
рублей;
V - объем снижения остатков на счетах по учету средств бюджета
ss
города Брянска, а также поступлений от продажи акций и иных форм участия в
капитале за отчетный период, тыс. рублей;
V - фактический объем доходов бюджета города Брянска за отчетный
rev
период, тыс. рублей;
V - объем безвозмездных поступлений бюджета города Брянска за
rfi
отчетный период, тыс. рублей;
V - объем поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам
as
отчислений, тыс. рублей.Доля просроченной кредиторской задолженности по состоянию на конец отчетного периода в общем объеме расходов бюджета города Брянска определяется следующим образом:
V
lo
P = ------- x 100%,
V
ea
где:
R - доля просроченной кредиторской задолженности по состоянию на
lo
конец отчетного периода в общем объеме расходов бюджета города Брянска;
V - объем просроченной кредиторской задолженности по состоянию на
lo
конец отчетного периода, тыс. рублей.7.План реализации муниципальной программы
"Управление муниципальными финансами города Брянска
(2014 - 2016 годы)"
| Наименование муниципальной программы, подпрограммы, основного мероприятия подпрограммы, мероприятий, реализуемых в рамках основного мероприятия | Ответственный исполнитель, соисполнитель | Источник финансирования | Объем средств на реализацию программы, тыс. руб. | Ожидаемый непосредственный результат | ||
| 2014 год | 2015 год | 2016 год | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами города Брянска (2014 - 2016 годы)" | Финансовое управление Брянской городской администрации | Всего | 213331 | 154672 | 140176 | |
| Средства бюджета города Брянска | 213331 | 154672 | 140176 | |||
| 1. Основное мероприятие "Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления" | Финансовое управление Брянской городской администрации | Всего | 24401 | 22770 | 22770 | Реализация запланированного мероприятия |
| Средства бюджета города Брянска | 24401 | 22770 | 22770 | |||
| 2. Основное мероприятие "Управление муниципальным долгом города Брянска" | Финансовое управление Брянской городской администрации | Всего | 188930 | 131902 | 117406 | Объем муниципального долга города Брянска: 2014 год - 1777227,2 тыс. руб.; 2015 год - 1754755,9 тыс. руб.; 2016 год - 1733814,9 тыс. руб. Доля муниципального долга в общем объеме доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений на конец отчетного периода: 2014 год - не более 71,3%; 2015 год - не более 69/7%; 2016 год - не более 65,5%. Объем просроченной кредиторской задолженности бюджета города: 2014 год - 0; 2015 год - 0; 2016 год - 0. Доля просроченной кредиторской задолженности в общем объеме расходов бюджета города на конец отчетного периода: 2014 год - 0; 2015 год - 0; 2016 год - 0. Доля "выпадающих" доходов бюджета города в результате предоставления налоговых льгот в общем объеме налоговых и неналоговых доходов: 2014 год - 0,1%; 2015 год - 0,1%; 2016 год - 0,1%. Дефицит (-)/профицит (+) бюджета города: 2014 год - бездефицитный; 2015 год - бездефицитный; 2016 год - бездефицитный. Доля дефицита бюджета города Брянска в общем объеме доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений: 2014 год - не более 0%; 2015 год - не более 0%; 2016 год - не более 0% |
| Средства города бюджета Брянска | 188930 | 131902 | 117406 | |||
Заведующий сектором аналитической работы
и учета долговых обязательств
Н.Н.КОНОНЕНКОВА
Начальник бюджетного отдела
С.Н.ВОРОНЦОВА
И.о. руководителя аппарата
городской администрации
Г.Н.КОРНИЕНКО