Постановление от 29.04.2004 г № 742-П
Об исполнении бюджета города Брянска за 2003 год
Рассмотрев итоги исполнения бюджета города Брянска за 2003 год, Брянский городской Совет народных депутатов отмечает, что бюджетная политика города была направлена на увеличение налогового потенциала и эффективности управления бюджетными средствами. Исполнение бюджета города Брянска осуществлялось в соответствии с Постановлением Брянского городского Совета народных депутатов от 16.12.2002 N 441-п "О бюджете города Брянска на 2003 год" с учетом последующих изменений и дополнений.
План по собственным доходам выполнен на 95%. В городской бюджет поступило 1365 млн руб. Невыполнение составило 71 млн руб., однако по сравнению с 2002 годом поступления возросли на 187 млн руб., или на 16%.
Основная доля налоговых поступлений в бюджет города формировалась за счет налога на доходы физических лиц, налога на имущество, налога с продаж, арендной платы за землю, доходов от сдачи в аренду муниципального имущества. Эти налоги обеспечили 1144,7 млн руб., или 83,9% от общего объема поступлений собственных доходов.
В структуре собственных доходов наблюдается тенденция снижения доли налоговых доходов и роста удельного веса неналоговых доходов по сравнению с прошлым 2002 годом на 3,7 пункта.
Недовыполнение плановых назначений сложилось по налогу на прибыль организаций (46,2%), налогу с продаж (21,4%), единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (16,4%), налогу на имущество предприятий (11,0%), земельному налогу (20,0%), налогу на доходы физических лиц (1,4%).
Вместе с тем средний уровень собираемости за 2003 год составил 97,1%.
Задолженность по налоговым платежам по состоянию на 1 января 2004 года во все уровни бюджетов составила 2117 млн руб. Основная сумма задолженности 1439 млн руб., или 68,0%, приходится на предприятия машиностроения и металлообработки, по которым налоговые платежи отсрочены в связи с процедурами банкротства.
Недоимка во все уровни бюджетов составила 305,8 млн руб., в том числе в бюджет города - 54,2 млн руб. По сравнению с началом года снижена на 175,3 млн руб., или на 36,2%, в том числе в бюджет города снижена на 43,1 млн руб., или на 44,3%
В целях пополнения доходной части и сокращения задолженности по платежам в городской бюджет с предприятиями-недоимщиками проведено 224 заседания районных и городской комиссий по определению причин неплатежеспособности предприятий.
Бюджетная политика города в области расходов в 2003 году была направлена на решение важнейших социальных и экономических задач.
Концентрация собственных доходов, привлеченных кредитных ресурсов и эффективное использование финансовых средств позволили в отчетном периоде обеспечить финансирование в полном объеме заработной платы с начислениями, оплату текущего потребления энергоресурсов и реструктуризацию задолженности, обеспечить бесперебойную работу городского хозяйства.
Расходная часть бюджета города Брянска за отчетный период исполнена на 94,3% к уточненному плану года и составила 1966 млн руб.
В пределах переданных полномочий осуществлялось финансирование расходов по федеральным законам.
На финансирование социально значимых выплат и энергоресурсов направлено 1593 млн руб., или 81,0% от общего объема расходов. На финансирование других расходов и мероприятий из городского бюджета направлено 373 млн руб., или 19,0% от общего объема расходов. Из них на содержание, эксплуатацию и капитальный ремонт жилого фонда города, содержание лифтового хозяйства, объектов внешнего благоустройства и на покрытие убытков бань и служб коммунального хозяйства направлено 168 млн руб., или 8,5%. На капитальные вложения с учетом средств федерального и областного бюджетов, на обновление парка подвижного состава направлено 77 млн руб., или 3,9%, на покрытие убытков от пассажирских перевозок автоэлектротранспортом - 22 млн руб., или 1,1%.
На текущее содержание учреждений бюджетной сферы города и финансирование городских целевых программ направлено 106 млн руб.
За отчетный период не удалось в полном объеме профинансировать опекунские пособия, компенсации на книгоиздательскую литературу, питание и медикаменты. Задолженность по не профинансированным расходам городского бюджета возросла на 45 млн руб. по отношению к началу года и составила 313 млн руб. Рост задолженности произошел из-за недостаточного финансирования по текущему содержанию бюджетных учреждений и убыткам дотируемых предприятий города. Возросли долговые обязательства городского бюджета и составили на 1 января 2004 года 231,5 млн руб., в том числе по возвратам кредитов 199,8 млн руб., муниципальным гарантиям 31,7 млн руб.
Бюджетными учреждениями города за 2003 год в пределах утвержденных смет доходов и расходов получено средств от предпринимательской и иной деятельности, приносящей доход, в сумме 42,3 млн руб., что на 7,2 млн руб., или на 20,5%, больше, чем за 2002 год. На финансирование расходов направлено 41 млн руб., из них на оплату труда с начислениями 17,8 млн руб., или 44,2%, на текущий ремонт оборудования, инвентаря и помещений 7,7 млн руб., или 18,9%, медикаменты, питание, мягкий инвентарь, услуги связи и ГСМ 5,7 млн. руб., или 13,95, на приобретение расходных материалов, предметов снабжения и оборудования 7 млн руб., или 17%, на капитальный ремонт, строительство и прочие текущие расходы 7 млн руб., или 17%.
Наибольший удельный вес в общем объеме средств, полученных от предпринимательской и иной деятельности, приносящей доход, составили средства бюджетных учреждений здравоохранения (доходы - 24,2 млн руб., расходы - 23,2 млн руб.), управления ветеринарии (доходы - 13,9 млн руб., расходы - 13,8 млн руб.), бюджетных учреждений культуры (доходы - 2,5 млн руб., расходы - 2,4 млн руб.).
В 2003 году в соответствии с утвержденным графиком и соглашением осуществлен поэтапный перевод главных распорядителей и получателей бюджетных средств на обслуживание в органы Федерального казначейства. В текущем году необходимо перевести на обслуживание в органы Федерального казначейства бюджетные учреждения города, получающие средства от предпринимательской и иной деятельности, приносящей доход, что позволит осуществлять предварительный контроль использования этих средств.
В отчетном периоде обеспечивалась работа по контролю за целевым и эффективным расходованием бюджетных средств.
На основании изложенного, руководствуясь Бюджетным кодексом Российской Федерации, Брянский городской Совет народных депутатов постановил:
1.Утвердить отчет об исполнении бюджета города Брянска за 2003 год по доходам в сумме 1863045169 руб., по расходам в сумме 1965747382 руб. с превышением расходов над доходами (дефицитом) в сумме 102702213 руб. с показателями:
по доходам бюджета города Брянска за 2003 год согласно приложению N 1 к настоящему Постановлению;
по распределению расходов бюджета города Брянска за 2003 год по разделам и подразделам функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации согласно приложению N 2 к настоящему Постановлению;
по ведомственной структуре бюджета города Брянска за 2003 год согласно приложению N 3 к настоящему Постановлению;
по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета города Брянска в 2003 году согласно приложению N 4 к настоящему Постановлению.
Утвердить отчет об исполнении бюджетными учреждениями города смет доходов и расходов от предпринимательской и иной деятельности, приносящей доход, отраженный в отчете об исполнении бюджета города Брянска за 2003 год по доходам в сумме 42276860 руб., по расходам в сумме 41023693 руб., с профицитом в сумме 1253167 руб.
2.Брянской городской администрации в 2004 году исходить из реализации следующих основных задач:
2.1.Обеспечить выполнение доходной части, финансирование отраслей и мероприятий в соответствии с Постановлением Брянского городского Совета народных депутатов от 16.12.2003 N 673-п "О бюджете города Брянска на 2004 год" и снижение долговых обязательств городского бюджета;
2.2.Продолжить индивидуальную работу с предприятиями-недоимщиками по погашению задолженности по платежам в бюджет города, уделив особое внимание поступлению арендной платы за земли города, с применением мер принудительного взыскания задолженности с должников путем обращения в арбитражный суд;
2.3.Продолжить работу по списанию задолженности с истекшим сроком исковой давности, не реальной к взысканию, с соблюдением всех необходимых законодательных процедур. Не допускать фактов увеличения задолженности по не профинансированным расходам из городского бюджета, сверх утвержденных лимитов бюджетных обязательств на 2004 год;
2.4.Продолжить контрольно-экономическую работу с целью выявления и предупреждения неэффективного, нецелевого использования бюджетных средств;
2.5.Обеспечить поэтапный перевод бюджетных учреждений, получающих доходы от предпринимательской и иной деятельности, приносящей доход, на казначейское исполнение.
3.Просить руководителей инспекций Министерства Российской Федерации по налогам и сборам: N 10 по Брянской области (Предеха), N 14 по Брянской области (Гомонова), N 15 по Брянской области (Мышьяков), по Володарскому району города Брянска (Новикова) принять необходимые меры по обеспечению выполнения заданий по сборам налогов и других обязательных платежей в бюджет города Брянска.
4.Постановление вступает в силу с момента его подписания.
5.Постановление опубликовать в муниципальной газете "Брянск".
Глава городского
самоуправления -
Глава города Брянска
В.И.ПОЛЯКОВ