Решение от 25.04.2007 г № 680
Об исполнении бюджета города Брянска за 2006 год
Исполнение бюджета города Брянска в 2006 году осуществлялось в рамках сформированных межбюджетных отношений между областным бюджетом и бюджетом города Брянска и в соответствии с Постановлением Брянского городского Совета народных депутатов от 23.12.2005 N 237-п "О бюджете города Брянска на 2006 год".
В бюджетную систему Российской Федерации и внебюджетные фонды с территории города Брянска мобилизовано налогов, сборов, неналоговых доходов и других обязательных платежей в сумме 14558559389 рублей. Из общего объема мобилизованных доходов в федеральный бюджет перечислено 4900752007 рублей, в областной бюджет - 4841155924 рубля, в бюджет города Брянска - 1777099563 рубля, во внебюджетные фонды - 3039551895 рублей. Прирост поступлений к 2005 году составил 30,7 процента, из них по федеральному бюджету составил 17,9 процента, по областному - 48,3 процента, по бюджету города Брянска - 27,7 процента.
С каждого рубля собранных доходов на территории города Брянска зачислено 15,4 копейки в бюджет города Брянска.
Общий объем доходов, поступивших за отчетный период в бюджет города Брянска, составил 3214043395 рублей, в том числе:
- налоговых и неналоговых доходов - 1774269674 рубля;
- дотаций, субвенций, субсидий и прочих безвозмездных поступлений - 1345265822 рубля;
- доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности - 94507899 рублей.
На 2006 год поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет города Брянска первоначально были утверждены в сумме 1494604000 рублей, с учетом уточнения 1727288700 рублей, фактически получено 1774269674 рубля. Исполнение уточненного плана составило 102,7 процента.
За счет учета доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности и отсутствия нормативов отчислений по отдельным налоговым платежам значительно изменилась по сравнению с соответствующим периодом прошлого года структура собственных доходов. Возрос удельный вес неналоговых поступлений с 13,6 процента до 19,2 процента, при снижении доли налоговых платежей с 38,4 процента до 36 процентов. В общем объеме доходов, поступивших в бюджет города Брянска, доля безвозмездных поступлений из областного бюджета снизилась на 6,2 процента и составила 41,9 процента.
Основная доля поступлений в бюджет города Брянска сформирована за счет поступлений шести видов основных платежей.
Поступления налога на доходы физических лиц составили 833633444 рубля (26,0 процента), единого налога на вмененный доход - 176426091 рубль (5,5 процента), арендной платы за землю - 190276544 рубля (5,9 процента), доходов от сдачи в аренду муниципального имущества - 227064831 рубль (7,1 процента), земельного налога - 94218683 рубля (2,9 процента), доходов от продажи материальных и нематериальных активов - 108160727 рублей (3,4 процента).
Наиболее весомый вклад в исполнение бюджета города Брянска внесли ЗАО "Управляющая компания "Брянский машиностроительный завод", ОАО "Брянконфи", предприятия Брянского отделения Московской железной дороги филиала ОАО "Российские железные дороги", МН "Дружба", ООО "Промышленная компания "Бежицкий сталелитейный завод", ОАО "Брянский камвольный комбинат", ООО "Брянский автомобильный завод", ОАО "Брянский Арсенал", предприниматель Горелов В.Н. и ряд других налогоплательщиков.
Поступления собственных доходов за 2006 год увеличились к уровню 2005 года на 565165506 рублей, или на 21,3 процента.
Сумма недоимки юридических лиц по налоговым платежам в бюджет города Брянска на 1 января 2007 года в сравнении с началом года снизилась на 20061607 рублей и составила 27436885 рублей. Основной причиной снижения недоимки явился комплекс мероприятий, в том числе списание задолженности в связи с завершением процедур банкротства по крупным недоимщикам - ОАО "Бежицкий сталелитейный завод", ОАО "Брянскпромбетон", ООО "Брянсклифтсервис", ООО "Надежда-Строй" и другим недоимщикам. Значительно уменьшилась недоимка по налогу на прибыль - на 9861499 рублей, земельному налогу - на 6625263 рубля. По состоянию на 1 января 2007 года наиболее крупные суммы недоимки имеют предприятия, находящиеся в стадии банкротства, или отсутствующие должники: ОАО "Брянский машиностроительный завод" - 11418312 рублей, МУП "ЖКХ" Бежицкого района - 4647670 рублей, МУП "ЖХ" Фокинского района - 1232525 рублей, ОАО "Брянский завод по ремонту дизельных машин" - 2396783 рубля, ТОО "Энергополь-трейд" - 1456679 рублей, БФ ЧПП "Трансгаз" - 1033742 рубля.
Значительной остается недоимка по арендной плате за землю и доходам от сдачи в аренду муниципальной собственности - 27445000 рублей и 11014584 рубля соответственно. Администраторами данных поступлений являются комитет по земельным ресурсам и землеустройству Брянской городской администрации и комитет по управлению собственностью города Брянска.
В целях пополнения доходной части бюджета города Брянска Брянской городской администрацией был разработан и утвержден план мероприятий по повышению уровня собственных доходов в 2006 году. По выполнению данного плана проведен ряд мероприятий, экономический эффект по которым составил 159018009 рублей при плане 115867010 рублей.
В результате проведенных мероприятий и мер, принятых налоговыми органами по поступлению платежей, средний уровень собираемости платежей, зачисляемых в бюджет города, за 2006 год составил 101,3 процента.
Исполнение расходной части бюджета города Брянска в 2006 году осуществлялось в период проходящих реформ по разграничению расходных обязательств в Российской Федерации, предоставлению качественных бюджетных услуг в рамках жестких ресурсных ограничений.
В отчетном году все усилия Брянской городской администрации были направлены на поиск резервов пополнения доходной части бюджета, экономию бюджетных расходов и снижение долговых обязательств, а также на оптимизацию структур и сети бюджетных учреждений.
При исполнении бюджета города Брянска в отчетном периоде была сохранена социальная направленность и приоритетность финансирования расходов.
Расходная часть бюджета города Брянска в 2006 году исполнена в объеме 3171074814 рублей.
На содержание и функционирование отраслей социальной сферы (обеспечение предоставления услуг в сфере образования, здравоохранения, культуры, физической культуры и социальной поддержки населения) было направлено 2165857132 рубля, что составило 68,3 процента от общего объема расходов бюджета города Брянска и на 142458750 рублей больше от первоначально утвержденных расходов по социальной сфере. По сравнению с расходами 2005 года на содержание и функционирование отраслей социальной сферы финансирование возросло на 630169233 рубля, или на 41 процент.
Особое внимание в 2006 году уделялось вопросам текущего содержания и благоустройства площадей и улиц, а также капитальному ремонту дорог общего пользования. На эти цели из бюджета города Брянска было направлено 225489331 рубль, что больше на 102189331 рубль от первоначально утвержденных расходов на эти цели. По сравнению с 2005 годом расходы на содержание и благоустройство площадей и улиц, капитальный ремонт дорог общего пользования за отчетный период возросли на 103302641 рубль.
Поставленные Брянской городской администрацией задачи снижения долговых обязательств и кредиторской задолженности в рамках жесткой ограниченности бюджетных средств позволили разместить муниципальный заказ на приобретение товаров, оказание услуг, выполнение работ по капитальному, текущему ремонту и благоустройству территории города на сумму 489586655 рублей. Экономия бюджетных средств от проведения открытых конкурсов и торгов составила около 40000000 рублей, которые отраслевыми управлениями, комитетами и бюджетными учреждениями были направлены на финансирование текущих расходов бюджетных учреждений города и погашение задолженности прошлых лет. Это повысило дисциплинарную и финансовую ответственность главных распорядителей, получателей бюджетных средств, а также дало возможность анализировать приоритетность текущего финансирования.
Целевое финансирование и приобретение товаров, выполнение работ и оказание услуг посредством конкурсов и торгов, перевыполнение доходной части бюджета города Брянска позволило сократить непрофинансированные расходы прошлых лет на сумму 161459000 рублей, из них по жилищно-коммунальному хозяйству на 56051000 рублей, по бюджетным учреждениям социальной сферы на 50617000 рублей, по предприятиям, обеспечивающим перевозки пассажиров автомобильным и электрическим транспортом, на 30979000 рублей.
Участие города Брянска в реализации приоритетных национальных проектов, федеральных, областных и городских программ позволило улучшить материально-техническую базу и отремонтировать помещения в лечебных учреждениях города Брянска на общую сумму 124939000 рублей, в образовательных учреждениях города Брянска на сумму 56715000 рублей, тем самым повысить качество бюджетных услуг, оказываемых населению города Брянска.
Полученные в результате конкурсного отбора средства в виде субсидий из Регионального фонда реформирования муниципальных финансов позволили в 2006 году укрепить материально-техническую базу путем приобретения 119 единиц компьютерной, копировальной и другой оргтехники, провести обучение и обеспечить программными продуктами для автоматизации бюджетного процесса главных распорядителей и получателей бюджетных средств, авансировать приобретение и установку приборов учета тепловой энергии в 12 лечебных и 20 образовательных учреждениях города Брянска.
В отчетном периоде своевременно и в полном объеме муниципалитетом обеспечивались расчеты за потребленные энергоресурсы. На эти цели из бюджета города Брянска направлено средств в сумме 686918000 рублей, в том числе за счет средств, полученных из областного бюджета на реализацию Законов Российской Федерации "О ветеранах", "О социальной защите инвалидов", 300498000 рублей.
В рамках разработанных мероприятий по оптимизации расходов и сокращению кредиторской задолженности бюджета города Брянска в 2006 году был разработан и осуществлен комплекс мер по сбору текущих платежей с населения за жилищно-коммунальные услуги и снижению задолженности прошлых лет. Это позволило обеспечить собираемость платежей с населения до 99,6 процента от начисления, взыскать с должников за жилищно-коммунальные услуги свыше 12000000 рублей, тем самым снизить расходы из бюджета города Брянска.
Проводимая целенаправленная работа Брянской городской администрации позволила снизить не только непрофинансированные расходы, но и долговые обязательства муниципалитета. По состоянию на 1 января 2007 года долговые обязательства города Брянска составили 623964649 рублей, что на 67830351 рубль ниже долговых обязательств по состоянию на 1 января 2006 года.
Вместе с этим следует отметить, что не удалось в полной мере оптимизировать структуру Брянской городской администрации и сети бюджетных учреждений. В отчетном периоде ни от одного отраслевого управления, комитета и отдела не поступило предложений по сокращению расходов бюджета и оптимизации сети учреждений.
Проводимые проверки и анализ составления смет в рамках контрольно-экономической работы выявили случаи некачественного составления смет доходов и расходов бюджетных учреждений, что могло повлечь недостоверность оперативной и ежемесячной отчетности. В связи с этим в целях повышения качества бюджетных услуг, оказываемых отраслевыми управлениями, необходимо переходить на ведомственное планирование, ориентированное на конечный результат.
Рассмотрев итоги исполнения бюджета города Брянска за 2006 год, руководствуясь Бюджетным кодексом Российской Федерации, Брянский городской Совет народных депутатов решил:
1.Утвердить отчет об исполнении бюджета города Брянска за 2006 год по доходам в сумме 3214043395 рублей, по расходам в сумме 3171074814 рублей, с превышением доходов над расходами (профицитом) в сумме 42968581 рубль с показателями:
по доходам бюджета города Брянска за 2006 год согласно приложению N 1 к настоящему Решению;
по распределению расходов бюджета города Брянска за 2006 год по разделам и подразделам функциональной классификации расходов бюджетов Российской федерации согласно приложению N 2 к настоящему Решению;
по ведомственной структуре расходов бюджета города Брянска за 2006 год согласно приложению N 3 к настоящему Решению;
по объемам финансирования городских целевых программ в 2006 году согласно приложению N 4 к настоящему Решению;
по программе муниципальных внутренних заимствований города Брянска за 2006 год согласно приложению N 5 к настоящему Решению;
по муниципальным гарантиям города Брянска, предоставляемым юридическим лицам в 2006 году, согласно приложению N 6 к настоящему Решению;
по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета города Брянска в 2006 году согласно приложению N 7 к настоящему Решению.
2.Брянской городской администрации в 2007 году направлять свою деятельность для осуществления следующих задач:
2.1.Развитие экономики города Брянска, увеличение доходов бюджета, повышение уровня и качества жизни населения, обеспечения социальной стабильности в городе Брянске.
2.2.Обеспечение налогового администрирования с целью полного, правильного и своевременного поступления администрируемых платежей в доходную часть бюджета города Брянска и снижения недоимки прошлых лет.
2.3.Обеспечение активизации деятельности хозяйствующих субъектов, реформирования системы муниципальных финансов, повышения качества и результативности предоставляющих бюджетных услуг.
2.4.Обеспечение взаимодействия с налоговыми органами, органами Федерального казначейства и службой судебных приставов по вопросам собираемости платежей и наполняемости доходной части бюджета города Брянска.
2.5.Совершенствование системы эффективного управления муниципальным имуществом при установлении жесткого контроля за его использованием и функционированием муниципальных предприятий.
2.6.Совершенствование финансового планирования на ведомственном уровне с расширением предоставления населению платных услуг бюджетными учреждениями и организациями города Брянска.
2.7.Соблюдение режима исполнения обязательств по погашению и обслуживанию внутреннего муниципального долга, снижение долговых обязательств города Брянска.
3.Просить руководителей Межрайонных инспекций Федеральной налоговой службы N N 2, 4, 6 по Брянской области и Инспекции Федеральной налоговой службы по Володарскому району города Брянска принять все меры для обеспечения поступлений платежей в бюджет города Брянска в 2007 году.
4.Решение вступает в силу со дня его подписания.
5.Решение опубликовать в муниципальной газете "Брянск".
Глава города Брянска
И.И.АЛЕХИН