Решение от 16.05.2007 г № 3-1/261

Об исполнении бюджета Клинцовского городского округа за 2006 год

Заслушав информацию зам. начальника финансового управления администрации г. Клинцы Бут Н.Ф. об итогах исполнения бюджета городского округа за 2006 год, проанализировав поступление доходов в бюджет за истекший период, Клинцовский городской Совет народных депутатов отмечает, что налогоплательщиками города Клинцы в 2006 году уплачено в бюджеты всех уровней налоговых платежей - 350694,0 тыс. руб., что больше к уровню 2005 года на 1,3%, в том числе:

    федеральный бюджет - 100775,0 тыс. руб., или 28,7%
    областной бюджет   - 152712,0 тыс. руб., или 43,6%
    местный бюджет     -  97207,0 тыс. руб., или 27,7%

В бюджет городского округа поступило средств в сумме 567021,0 тыс. руб. при уточненном плане 567853,0 тыс. руб., или на 99,9%, в том числе: собственных доходов поступило 123609,0 тыс. руб. при уточненном плане 119864,0 тыс. руб., или на 103,1%.
Сверх плана в доход бюджета поступило 3745,0 тыс. руб.

	Уточненный план	Исполнено	% исполнения
По доходам, всего	567853,0	567021,0	99,9
В т.ч. собственные доходы	119864,0	123609,0	103,1
Доходы от предпринимательской деятельности	6035,0	6035,0	100,0
Дотация на выравнивание	61812,0	61812,0	100,0
Субсидии, субвенции, финансовая помощь	380142,0	375565,0	98,9
По расходам, всего	579753,0	568616,0	98,1
Дефицит (-)	-1900,0	-1595,0

Удельный вес собственных доходов в общем объеме доходов (567021,0 тыс. руб.) составляет 21,8%.
План по доходам выполнен практически по всем показателям, за исключением налога на имущество физических лиц (63,0%), земельного налога (90,7%), доходов от продажи имущества (51,3%).
План поступления задолженности и перерасчетов по отмененным налогам и сборам и иным обязательным платежам в целом выполнен на 24,7%, в том числе:
- по земельному налогу (по обязательствам, возникшим до 1 января 2006 г.) возврат составил 19,0 тыс. руб.;
- по прочим местным налогам и сборам (налогу на содержание жилфонда и объектов соцкультсферы) план выполнен на 111,1%;
- по налогу с продаж план поступления 2006 года составляет 1,0 тыс. руб. Фактически поступление составляет минус 8,0 тыс. рублей.
- по налогу на рекламу, по целевому сбору на содержание милиции и благоустройство территорий при плане 1,0 тыс. руб. исполнение составило минус 0,2 тыс. руб.
Это связано с произведенными налоговой службой возвратами данных налогов.
По единому налогу на вмененный доход план выполнен на 102,2%.
План поступления государственной пошлины в бюджет городского округа выполнен на 112,1%.
В целом план по доходам от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, выполнен на 108,7%, в том числе:
по дивидендам по акциям, находящимся в муниципальной собственности, - на 100,0%;
по арендной плате за земли, находящиеся в государственной собственности до разграничения государственной собственности на землю, - на 120,6%;
по доходам от сдачи в аренду имущества - на 105,2%;
план по перечислению части прибыли муниципальных унитарных предприятий, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей, выполнен на 103,2%.
План по плате за негативное воздействие на окружающую среду выполнен на 115,8%.
План по административным платежам и сборам выполнен на 100,0%.
План по штрафным санкциям выполнен на 130,5%.
Наибольший удельный вес в составе собственных доходов бюджета городского округа занимает налог на доходы физических лиц (58,0%). По налогу на доходы физических лиц план выполнен на 106,0%. При плане 67589,0 тыс. руб. фактически поступило 71661,0 тыс. руб. Выполнению плана по данному виду налога в основном способствовало поступление налога из недоимки, благодаря работе, проводимой комиссией по определению причин неплатежеспособности предприятий и организаций, по сокращению недоимки по платежам в бюджеты всех уровней, созданной при администрации города.
Задолженность по налогу на доходы физических лиц во все уровни бюджетов по состоянию на 01.01.2006 составляла 7737,7 тыс. руб. и по предприятиям, находящимся в процедуре банкротства, а также прекратившим производственную деятельность и не представляющим отчеты, - 9266,7 тыс. руб. Всего - 17004,4 тыс. руб.
Но уже на 01.01.2007 задолженность по налогу на доходы физических лиц во все уровни бюджетов по работающим предприятиям снизилась и составила 4850,9 тыс. руб.
Наибольшая сумма задолженности сложилась по дочерним предприятиям ООО "ЭТПК Старлайт" - 4007,0 тыс. руб., по ООО "Кливия" - 387,7 тыс. руб., МУП "Водопроводно-канализационное хозяйство" - 149,9 тыс. руб., "Клинцовские МЭС" - 121,0 тыс. руб., ООО "ТПОФ Корат" - 96,7 тыс. руб.
Следует отметить, что только за декабрь задолженность снизилась на 1056,0 тыс. руб.
Недоимка во все уровни бюджетов по состоянию на 01.01.2007 составила 15101,0 тыс. руб. без учета НДС, что меньше по сравнению с началом года без учета НДС на 3680,0 тыс. руб. (34881,0 тыс. руб. - на 01.01.2006, без учета НДС - 18781,0 тыс. руб.).
По сравнению с недоимкой по состоянию на 01.01.2006 произошло снижение недоимки по следующим налогам и сборам:
по налогу на прибыль - на 123,0 тыс. руб.;
по платежам за пользование природными ресурсами - 22,0 тыс. руб.;
по остальным федеральным налогам и сборам - на 1766,0 тыс. руб.;
по местным налогам и сборам - на 1534,0 тыс. руб.;
по налогам со специальным налоговым режимом - на 273,0 тыс. руб.
Недоимка возросла по региональным налогам и сборам - на 38,0 тыс. руб.
Мероприятия по повышению уровня собственных доходов бюджета городского округа за 2006 год выполнены на 5181,0 тыс. руб. при плане 4800,0 тыс. руб., с учетом заседания комиссий по неплатежам, из них:
- открытие совместного российско-белорусского предприятия по производству мягкой игрушки - 63,0 тыс. руб.;
- открытие Клинцовского велосипедного завода - 78,0 тыс. руб.;
- мониторинг подлежащих к уплате и уплаченных сумм налога на доходы физических лиц - 3352,0 тыс. руб.;
- содействие развертыванию временных торговых мест для весенне-летней торговли - 100,0 тыс. руб.;
- проведение выездных налоговых проверок совместно с ГРОВД - 1040,0 тыс. руб.;
- осуществление контроля за соблюдением налогового законодательства - 548,0 тыс. руб.
Проведено за 12 месяцев 2006 года 14 заседаний комиссии по определению причин неплатежеспособности предприятий и организаций, по сокращению недоимки по платежам в бюджеты всех уровней при администрации города, на которых рассмотрено 133 организации и частных предпринимателей. В результате работы комиссии поступило 5672,6 тыс. руб. - во все уровни бюджетов, в том числе 3350,7 тыс. руб. - в бюджет городского округа.
За 12 месяцев 2006 г. проведена 101 выездная налоговая проверка, из них по юридическим лицам - 77 проверок.
Полученные за истекший период ресурсы позволили в полном объеме обеспечить выплату заработной платы работникам бюджетных учреждений города и не допустить образования кредиторской задолженности по данным расходам по состоянию на 01.01.2007. Заработная плата работникам бюджетных учреждений города за декабрь в полном объеме выплачена в декабре.
В то же время недоимка по доходам не позволила в полном объеме профинансировать запланированные мероприятия по другим статьям бюджетной классификации.
Кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2007 сложилась в сумме 3016,4 тыс. руб., что меньше по сравнению с началом года на 22068,7 тыс. руб. (на 01.01.2006 - 25085,1 тыс. руб.).
Наибольшие суммы кредиторской задолженности сложились: 2078,4 тыс. руб. - по предприятиям жилищно-коммунального хозяйства, 224,6 тыс. руб. - по предоставленным льготам, по прочим услугам - 116,8 тыс. руб.
Исполнение бюджета городского округа по расходам за 12 месяцев 2006 года составило 568616,0 тыс. руб. при уточненном плане на год - 579753,0 тыс. руб., или на 98,1%.
Только на заработную плату с начислениями за 12 месяцев израсходовано 175654,0 тыс. руб., в том числе 28724,1 тыс. руб. - за счет собственных доходов, что составляет 23,2% к уровню собственных доходов.
За 12 месяцев начислено субсидий 5740,0 тыс. руб. 914 семьям. Количество человек в семьях, получивших субсидии, составило 2266 чел.
Профинансированы социально значимые расходы:
- на питание при уточненном плане 8459,1 тыс. руб. исполнено 8366,6 тыс. руб. (98,9%);
- на медикаменты при уточненном плане 1007,5 тыс. руб. исполнено 1007,5 тыс. руб., на 100,0%;
- на пособие по опеке при уточненном плане 8889,0 тыс. руб. израсходовано 8889,0 тыс. руб., на 100,0%.
На коммунальные услуги при уточненном плане 22702,0 тыс. руб. израсходовано 20771,0 тыс. руб., что составляет 91,5%.
На компенсацию за методлитературу израсходовано 1323,0 тыс. руб.
Приоритетным направлением в расходовании средств являлось финансирование социально-культурной сферы, удельный вес которой составляет 78,8% в общем объеме расходов. Исполнение по отраслям социально-культурной сферы составило 447913,0 тыс. руб. при уточненном плане на 12 месяцев - 456375,0 тыс. руб., или на 98,1%. Значительную долю расходов социально-культурной сферы составляют расходы на здравоохранение - 42,7%, на образование - 32,3%.
Исполнение по образованию составило 144643,0 тыс. руб. при уточненном плане 148756,0 тыс. руб., что составляет 97,2%.
На здравоохранение и спорт израсходовано 191057,0 тыс. руб. при уточненном плане 192718,0 тыс. руб., или на 99,1%. Удельный вес расходов на здравоохранение и спорт в общем объеме расходов составляет 33,6%, учитывая средства федерального и областного бюджетов на строительство роддома и физкультурно-оздоровительного комплекса в сумме 150700,0 тыс. руб.
На культуру израсходовано 14602,0 тыс. руб. при уточненном плане 14793,0 тыс. руб., что составляет 98,7%. Удельный вес этой отрасли в общем объеме расходов бюджета за 2006 год составляет 2,6%.
По разделу "Социальная политика" израсходовано 97611,0 тыс. руб. при уточненном плане 100108,0 тыс. руб., или на 97,5%, что составляет 17,2% в общем объеме расходов бюджета.
По разделу "Общегосударственные вопросы" израсходовано 23722,0 тыс. руб. при уточненном плане 24585,0 тыс. руб., что составляет 96,5%. Удельный вес расходов в общем объеме расходов - 4,2%.
По разделу "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность" израсходовано 28407,0 тыс. руб. при уточненном плане 29373,0 тыс. руб., или на 96,7%, что составляет 5,0% в общем объеме расходов бюджета.
На национальную экономику израсходовано 9255,0 тыс. руб. при уточненном плане 9265,0 тыс. руб., что составляет 99,9% к уточненному плану.
На жилищно-коммунальное хозяйство израсходовано 55544,0 тыс. руб. при уточненном плане 56380,0 тыс. руб., что составляет 98,5%, что соответствует 9,8% в общем объеме расходов бюджета.
По разделу "Охрана окружающей среды" израсходовано 3775,0 тыс. руб. при уточненном плане 3775,0 тыс. руб., что составляет 100,0%, или 0,7% в общем объеме расходов бюджета.
На капитальные вложения за счет бюджетов всех уровней освоено 287733,5 тыс. руб., в том числе:
- федеральный бюджет - 240493,1 тыс. руб.;
- областной бюджет - 46076,9 тыс. руб.;
- бюджет городского округа - 1163,5 тыс. руб.
В 2006 году финансовым управлением осуществлялся контроль за целевым использованием бюджетных средств, за своевременностью и полнотой зачисления доходов в бюджет городского округа.
За 2006 год проведено 74 проверки, в том числе: проверки тарификационных списков, правильности составления смет, проверки постановки бухгалтерского учета, ведения кассовых операций, проверка состояния контроля за полнотой и своевременностью поступления доходов от сдачи в аренду объектов муниципальной собственности, проверки полноты и своевременности перечисления административных штрафов, проверка финансово-хозяйственной деятельности МУП кинотеатр "60 лет Октября".
Выявлено нарушений на сумму 3527,7 тыс. руб., в том числе: 108,1 тыс. руб. - нецелевое использование бюджетных средств, 26,6 тыс. руб. - необоснованное установление доплат к заработной плате (средства взысканы), 8,0 - хищения и недостачи (средства взысканы), 947,1 тыс. руб. - не пересчитана амортизация с применением амортизационных групп, 2437,8 тыс. руб. - излишне запланированные ассигнования, выявленные при проверке правильности составления смет бюджетными учреждениями города.
Исходя из вышеизложенного, Клинцовский городской Совет решил:
1.Утвердить отчет об исполнении бюджета городского округа за 2006 год по доходам в сумме 567021,0 тыс. руб., по расходам в сумме 568616,0 тыс. руб. с превышением расходов над доходами в сумме 1595,0 тыс. руб.
2.Поручить администрации города:
- продолжить работу по взысканию недоимок по платежам в бюджет городского округа, обратив особое внимание на взыскание задолженности по налогу на доходы физических лиц;
- обеспечить максимальную наполняемость доходов бюджета за счет выполнения мероприятий по мобилизации доходов в бюджет городского округа;
- обеспечить максимальное в условиях дефицитности бюджета выполнение всех расходных обязательств при строгом соблюдении режима экономии бюджетных средств;
- осуществлять контроль за соблюдением бюджетного законодательства всеми участниками бюджетного процесса;
- в первоочередном порядке осуществлять финансирование социально значимых расходов бюджета, своевременное финансирование текущих платежей за энергоресурсы.
3.Руководителям бюджетных учреждений принять меры по установке приборов учета по коммунальным услугам, усилить контроль за соблюдением лимитов потребления энергоресурсов.
4.Обратить внимание главных распорядителей бюджетных средств на:
- повышение ответственности за планирование и использование всех финансовых ресурсов для наиболее эффективного функционирования муниципальных учреждений городского округа;
- повышение эффективности использования бюджетных средств путем повышения качества и снижения затрат на предоставление бюджетных услуг;
- отказ от нерациональных бюджетных расходов, сконцентрировав бюджетные средства на приоритетных направлениях финансирования;
- оптимизацию расходов путем повышения самостоятельности и заинтересованности субъектов бюджетного процесса;
- уменьшение кредиторской задолженности за счет активизации работы по ее изучению и недопущению образования;
- совершенствование системы эффективного управления муниципальной собственностью;
- своевременную и эффективную реализацию бюджетных закупок на конкурсной основе;
- выгодное построение договорных отношений между муниципальным заказчиком и поставщиками.
5.Настоящее Решение вступает в силу с момента подписания.
6.Опубликовать данное Решение в газете "Труд".
Глава города Клинцы
А.В.ДОЛГОВ