Решение от 27.10.2004 г № 18-К
Об исполнении бюджета города Брянска за 9 месяцев 2004 года и итогах работы инспекций МНС России города Брянска по формированию доходной части бюджета
коллегии при Главе города Брянска
от 27 октября 2004 г. N 18-к
ОБ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА ГОРОДА БРЯНСКА
ЗА 9 МЕСЯЦЕВ 2004 ГОДА И ИТОГАХ РАБОТЫ
ИНСПЕКЦИЙ МНС РОССИИ ГОРОДА БРЯНСКА
ПО ФОРМИРОВАНИЮ ДОХОДНОЙ ЧАСТИ БЮДЖЕТА
За 9 месяцев 2004 года по городу Брянску во все уровни бюджетов поступило 5 млрд 69 млн рублей, что на 1 млрд 365 млн рублей больше соответствующего периода прошлого года. При этом объем промышленного производства по городу за 9 месяцев текущего года возрос к соответствующему уровню 2003 года на 19,7 процента, объем розничной торговли - соответственно на 29,3 процента.
В структуре налоговых платежей основная доля налоговых поступлений приходится на транспорт - 29,1 процента. Предприятия промышленности мобилизовали 26,3 процента всех поступлений. Доля предприятий торговли и общественного питания составила 12,1 процента. Доля поступлений от жилищно-коммунального хозяйства - 5,9 процента, строительства - 5,1 процента.
В бюджет города поступило 1 млрд 694 млн рублей, из них собственных доходов 1 млрд 242 млн рублей, субвенций, субсидий, дотаций и средств по взаимным расчетам 452 млн рублей. В городской бюджет зачислено 20,8 процента доходов, собранных на территории города Брянска. На 9 месяцев 2004 года предусмотрен план поступления собственных доходов с учетом уточнения 1 млрд 234 млн рублей. Исполнение к уточненному плану составило 100,6 процента. Сверх уточненного плана получено 7,2 млн рублей. Основная доля поступлений за счет налога на доходы физических лиц - 687 млн рублей (55,3 процента), налога на прибыль организаций 122 млн рублей (9,8 процента), налога на имущество организаций - 105 млн рублей (8,5 процента), арендной платы за землю 98 млн рублей (7,9 процента), доходов от сдачи в аренду муниципального имущества 70 млн рублей (5,7 процента).
Поступления собственных доходов за отчетный период возросли к уровню соответствующего периода 2003 года на 300 млн рублей, или 31,9 процента. Вместе с тем не обеспечено выполнение плана по налогу на доходы физических лиц на 30 млн рублей, по налогу с продаж на 0,7 млн рублей, по земельному налогу на 3 млн рублей, налогу на имущество на 2 млн рублей.
В структуре собственных доходов увеличился удельный вес неналоговых доходов в сравнении с соответствующим периодом прошлого года на 2,5 пункта и составил 15,2 процента.
Неналоговых доходов получено на 16 млн рублей больше плана, в том числе арендной платы за землю - 8 млн рублей, доходов от аренды муниципального имущества - 3 млн рублей.
Средний уровень собираемости по налоговым платежам во все уровни бюджетов по городу Брянску составил 95,2 процента, по сравнению с прошлым годом возрос на 3,2 пункта. Наиболее высокий уровень собираемости достигнут межрайонной инспекцией МНС РФ N 12 по Брянской области - 100,7 процента и межрайонной инспекцией МНС РФ N 14 по Брянской области - 94,6 процента. По инспекции МНС РФ по Володарскому району г. Брянска - 93,1 процента, по межрайонной инспекции МНС РФ N 15 по Брянской области - 76,2 процента.
По состоянию на 1 октября 2004 года сумма задолженности во все уровни бюджетов составила 2 млрд 540 млн рублей. С начала года рост задолженности составил 204 млн рублей, в том числе за третий квартал на 45 млн рублей. Основной прирост задолженности по налоговым платежам сложился по федеральным налогам - 2 млрд 158 млн рублей. Удельный вес недоимки в сумме задолженности составляет 15,4 процента. Абсолютная сумма недоимки на 1 октября 2004 года возросла с начала года на 33 млн рублей и составила 391 млн рублей. В бюджет города за отчетный период недоимка увеличилась на 6 млн рублей и составила 69 млн рублей. Наибольший рост задолженности приходится на предприятия Бежицкого района 207 млн рублей, из нее рост недоимки 44 млн рублей.
В целях выполнения мероприятий по наполнению доходной части бюджета проведено 104 заседания комиссий по определению неплатежеспособности предприятий при городской и районных администрациях. В ходе этой работы поступило в бюджеты всех уровней 209 млн рублей, в том числе в городской бюджет 51 млн рублей. Проведено расчетов по целевому финансированию в счет погашения задолженности в бюджет города на сумму 25 млн рублей.
За отчетный период плановые назначения по расходам бюджета города исполнены на 90,3 процента к уточненному плану 9 месяцев 2004 года. Собственные доходы, привлеченные кредитные ресурсы, ссуды и средства, полученные по взаимным расчетам из областного бюджета, позволили профинансировать расходы в объеме 1 млрд 731 млн рублей, что на 281 млн рублей больше соответствующего периода прошлого года.
Социальная направленность при финансировании из городского бюджета сохранялась в отчетном периоде. На социально значимые выплаты, на оплату за потребленные энергетические ресурсы направлено 1 млрд 122 млн рублей, что составило 64,8 процента от общего объема расходов. Это выше соответствующего периода прошлого года на 87 млн рублей. Наибольший удельный вес в социально значимых выплатах (54 процента), или 607 млн рублей, составили расходы по оплате труда с начислениями работникам бюджетной сферы города (37,8 процента), или 424 млн рублей, по оплате за потребленные энергоносители. Обеспечено финансирование отпускной кампании работникам учреждений бюджетной сферы города и летнего оздоровительного отдыха детей, выплат по опекунским пособиям, по компенсациям взамен продовольственного обеспечения милиции общественной безопасности.
Обеспечено финансирование программы "Социально-экономическое развитие города Брянска на 2003 - 2004 годы" в сумме 122 млн рублей, что на 56 млн рублей выше соответствующего периода прошлого года. Целевые программы исполнены в следующих объемах: "Развитие капитального строительства в городе Брянске" - 94 млн рублей, "Сахарный диабет" - 13 млн рублей, "Обновление парка подвижного состава пассажирского автоэлектротранспорта" - 6,6 млн рублей.
По программе "Энергосбережение" установлено 22 прибора учета холодной воды на объектах жилого фонда города и учреждениях образования, что позволило получить экономию в размере 83 тыс. куб. м воды или 349 тыс. рублей. На финансирование данной программы из городского бюджета направлено 0,5 млн рублей.
Полученные средства из областного бюджета на реализацию Федеральных законов "О ветеранах" и "О социальной защите инвалидов в Российской Федерации" в сумме 181 млн рублей не снизили задолженность перед предприятиями города, оказывающими услуги населению по предоставляемым льготам. В связи с чем отставание по выплате заработной платы работникам предприятий жилищно-коммунального хозяйства города составляет один месяц. Городской администрацией подготовлено очередное обращение к Губернатору Брянской области о погашении задолженности прошлых лет по федеральным законам "О ветеранах" и "О социальной защите инвалидов в Российской Федерации", которая составляет свыше 150 млн рублей.
За 9 месяцев текущего года план по привлечению кредитов в кредитных организациях исполнен в сумме 380 млн рублей, по погашению в сумме 335 млн рублей. Долговые обязательства города составили 484 млн рублей по состоянию на 1 октября текущего года. На уплату процентов по привлеченным кредитным ресурсам направлено 32 млн рублей, или 1,9 процента от общего объема расходов.
В рамках выполнения Решения коллегии при Главе города от 28.07.2004 N 13-к "Об исполнении бюджета города Брянска за первое полугодие 2004 года" управлениями, комитетами и отделами городской администрации, бюджетными учреждениями и дотируемыми предприятиями города проводилась определенная работа по снижению дебиторской и кредиторской задолженности. По сравнению с началом года снижение произошло на 44 процента.
В отчетном периоде продолжалось приобретение товаров, оказание услуг, выполнение работ по капитальному и текущему ремонту в рамках сформированного муниципального заказа. В результате проведенных торгов высвобождено свыше 2 млн рублей, которые отраслевыми управлениями направлены на укрепление материально-технической базы, проведение текущего и капитального ремонтов в бюджетных учреждениях города, а также на увеличение объемов работ капитального характера по объектам жилищно-коммунального хозяйства. Вместе с тем не удалось профинансировать в полном объеме плановые расходы на питание, медикаменты, ряд других выплат и мероприятий. Задолженность по не профинансированным расходам городского бюджета возросла по сравнению с началом года на 70 млн рублей и составила на 1 октября 2004 года 384 млн рублей. Увеличение задолженности сложилось в основном по отраслям народного хозяйства (коммунальные услуги и убытки от пассажирских перевозок автоэлектротранспорта), по расходам на текущее содержание бюджетных учреждений.
Бюджетными учреждениями города за отчетный период, в пределах утвержденных смет доходов и расходов на 2004 год, получено средств от предпринимательской и иной деятельности, приносящей доход, 52,8 млн рублей. Направлено на оплату труда с начислениями, оплату коммунальных услуг, на приобретение оборудования и предметов снабжения 49 млн рублей.
В результате проводимой контрольно-экономической работы в отчетном периоде установлены случаи нецелевого использования бюджетных средств на сумму 1,8 млн рублей, необоснованных выплат - 0,7 млн рублей, недостач и излишек - 0,8 млн рублей. Материалы проверок направлены для рассмотрения в комитеты городского Совета народных депутатов, Главе города Брянска, балансовую комиссию при городской администрации и районные прокуратуры. Возмещено в городской бюджет и оприходовано товарно-материальных ценностей на сумму 454 тыс. рублей. Материалы проверок по не возмещенным средствам школ N 17, N 66 находятся в Бежицкой районной прокуратуре.
Рассмотрев итоги исполнения бюджета г. Брянска за 9 месяцев 2004 года и итоги работы инспекций МНС России города Брянска по формированию доходной части бюджета, коллегия при Главе города Брянска решила:
1.Информацию начальника финансового управления Брянской городской администрации Барановой Г.А., руководителя межрайонной инспекции Министерства по налогам и сборам России N 10 по Брянской области Предехи В.Н. "Об исполнении бюджета города Брянска за 9 месяцев 2004 года и итогах работы инспекций МНС России города Брянска по формированию доходной части бюджета" принять к сведению.
2.Первому заместителю Главы Брянской городской администрации Байдакову И.П., главам администраций районов в городе Ковалеву А.Я., Козлову А.М., Косареву А.А., Акулову В.П. продолжить работу, направленную на увеличение поступлений платежей в бюджет города и выполнение доходной части городского бюджета за 2004 год.
3.Первым заместителям Главы и заместителям Главы городской администрации, руководителям структурных подразделений городской администрации, администрациям районов в городе, руководителям бюджетных учреждений и дотируемых предприятий города:
3.1.Продолжить в текущем году работу по приобретению товаров, оказанию услуг и выполнению капитального и текущего ремонта в рамках сформированного муниципального заказа.
3.2.Обеспечить эффективное использование бюджетных средств до конца текущего года, не допускать отвлечения их в дебиторскую задолженность.
4.Комитету по земельным ресурсам и землеустройству городской администрации (Левина) завершить работу по упорядочению учета начисленных и поступивших сумм арендной платы согласно договорам аренды земельных участков.
5.Комитету по управлению собственностью города (Литвинов):
5.1.Продолжить работу по обеспечению выполнения годового плана по сбору в бюджет города платы за аренду муниципального нежилого фонда и снижению недоимки.
5.2.Организовать работу по своевременному заключению договоров на 2005 год и внесению изменений в договоры аренды нежилых помещений в связи с изменением размера арендной платы.
6.Просить руководителей инспекций Министерства по налогам и сборам России города Брянска Предеху В.Н., Мышьякова В.И., Гомонову Р.К., Новикову Е.А.:
6.1.Обеспечить выполнение планового задания по поступлению налоговых платежей в бюджет города.
6.2.Использовать все права и полномочия при неисполнении или ненадлежащем исполнении налогоплательщиками своих обязанностей по уплате налогов, включая принудительное взыскание налогов, обратив особое внимание на погашение задолженности по налогу на доходы физических лиц, земельному налогу.
7.Начальнику финансового управления Брянской городской администрации Барановой Г.А.:
7.1.Обеспечить финансирование отраслей и мероприятий в соответствии с Постановлением Брянского городского Совета народных депутатов от 16.12.2003 N 673-п "О бюджете города Брянска на 2004 год", обратив особое внимание на социально значимые выплаты.
7.2.При формировании бюджета города Брянска на 2005 год сохранить социальную направленность расходов городского бюджета.
7.3.Совместно с Межрайонной инспекцией Министерства по налогам и сборам России N 10 по Брянской области внести предложения в Брянский городской Совет народных депутатов по предоставлению льгот на 2005 год по земельному налогу и налогу на имущество категориям граждан, имеющим сумму налога до 25 рублей.
8.Главам администраций районов в городе Брянске Ковалеву А.Я., Козлову А.М., Косареву А.А., Акулову В.П. совместно с инспекциями Министерства России по налогам и сборам города Брянска (Предеха В.Н., Мышьяков В.И., Гомонова Р.К., Новикова Е.А.) рассмотреть вопрос о привлечении председателей уличных комитетов к работе по вручению уведомлений и требований недоимщикам об уплате налогов.
9.Снять с контроля Решение коллегии при Главе города Брянска от 28.07.2004 N 13-к "Об исполнении бюджета города Брянска за первое полугодие 2004 года".
10.Контроль за выполнением настоящего Решения коллегии возложить на первого заместителя Главы городской администрации И.П.Байдакова.
Председательствующий
на заседании коллегии,
и.о. Главы городской
администрации
А.А.ГОРЕЛИКОВ