Приложение к Решению от 30.12.2009 г № 4-37 Регламент
Регламент контрольно-счетной палаты карачевского района
Раздел I.Общие положения
1.1.Предмет и состав Регламента
Контрольно-счетной палаты Карачевского района
Регламент Контрольно-счетной палаты Карачевского района (далее - КСП) определяет:
внутренние вопросы деятельности Контрольно-счетной палаты Карачевского района;
распределение обязанностей между членами Контрольно-счетной палаты и аппаратом;
функции и взаимодействие структурных подразделений;
порядок ведения дел;
порядок подготовки и проведения контрольных мероприятий и иной деятельности.
1.2.Порядок принятия решений по вопросам,
не урегулированным настоящим Регламентом
По вопросам, порядок решения которых не урегулирован настоящим Регламентом, решения принимаются руководителем КСП.
Порядок решения таких вопросов устанавливает руководитель КСП и вводится в действие приказом, обязательным для исполнения всеми должностными лицами КСП.
Раздел II.Должностные обязанности заместителя руководителя
2.1.Должностные обязанности заместителя руководителя КСП
На заместителя руководителя КСП возлагаются следующие должностные обязанности:
участие в заседаниях Карачевского районного Совета народных депутатов, постоянных комиссий Совета народных депутатов, а также при необходимости рабочих групп;
подготовка и представление в Карачевский районный Совет народных депутатов заключений по результатам экспертизы проектов решений о бюджете Карачевского муниципального района и иных нормативных правовых актов Карачевского района по соглашению поселений;
подготовка годового плана работы КСП и осуществление контроля за его исполнением;
осуществление контроля за исполнением бюджета Карачевского района в соответствии с направлениями деятельности КСП и утвержденным планом работы;
осуществление контроля за исполнением представлений и предписаний;
проведение внешней проверки отчета об исполнении бюджета Карачевского района, представленного в форме проекта решения Карачевского районного Совета народных депутатов и по соглашениям отчетов поселений;
подготовка и представление в Совет народных депутатов отчета о проведенных контрольных мероприятиях и экспертно-аналитических работах в рамках осуществления внешнего муниципального финансового контроля;
подготовка отчетов, заключений, иных материалов по предметам ведения КСП;
взаимодействие со средствами массовой информации;
представление КСП в органах местного самоуправления в пределах своих полномочий, взаимодействие с контрольными и правоохранительными органами, с контрольно-счетными (счетными) палатами субъектов Российской Федерации;
при необходимости совмещение функций аудитора КСП;
исполнение в отсутствие председателя КСП (отпуск, длительная командировка, болезнь и иные причины) его функций;
проводит контрольную, экспертно-аналитическую, информационную и иные виды деятельности, обеспечивающие контроль за эффективным исполнением бюджета района, бюджета поселений по соглашениям, и при необходимости выявляет причины неисполнения соответствующих статей бюджета по определенным направлениям деятельности;
проводит комплексные и тематические проверки, осуществляет оперативный контроль за эффективным исполнением бюджета района, проверяет полноту и своевременность денежных и иных поступлений, фактическое расходование бюджетных ассигнований в сравнении с законодательно утвержденными показателями бюджета, выделение и использование средств на соответствующие целевые программы, предусмотренные к финансированию;
перед началом проверки (ревизии) ведет подготовку - направляет руководителю проверяемой организации (учреждения, предприятия, муниципального образования) уведомление о проверке, изучает законодательные и нормативные акты, материалы, характеризующие деятельность и финансовое состояние подлежащего проверке объекта, материалы предыдущей проверки;
готовит проект приказа и удостоверение на право проведения проверки;
знакомит руководителя проверяемого объекта с задачами проверки, а по ее окончании - с актом проверки;
организует встречные проверки;
информирует руководителя КСП о выявленных нарушениях;
оформляет материалы проверки контрольного мероприятия в установленные данным Регламентом сроки;
несет персональную ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации за достоверность материалов, представляемых в муниципальные органы и средства массовой информации (далее - СМИ);
готовит по поручению руководителя КСП материалы, связанные с деятельностью возглавляемого им направления деятельности, проекты официальных ответов на поручения соответствующих муниципальных органов;
готовит и подписывает заключения по внешним проверкам исполнения бюджетов главных распорядителей и муниципальных образований;
прорабатывает поручения, данные руководителем КСП, с последующим представлением ему предложений по их реализации;
организует методическую работу во вверенном ему направлении деятельности КСП;
организует в рамках вверенного ему направления делопроизводство в соответствии с установленными в КСП общими правилами;
выполняет иные поручения руководства КСП.
Раздел III.Внутренние вопросы деятельности ксп
3.2.Организация планирования работы КСП
1.КСП строит свою работу на основе годового плана, формируемого исходя из необходимости обеспечения всестороннего системного контроля за эффективным исполнением бюджета Карачевского района, бюджетов поселений, с учетом всех видов деятельности КСП.
Годовой план включает контрольные, экспертно-аналитические мероприятия по направлениям деятельности КСП, а также организационные мероприятия и сроки их проведения (полугодия).
2.Планирование работы КСП включает в себя формирование, рассмотрение и утверждение Карачевским районным Советом народных депутатов годового плана работы КСП.
Формирование проекта плана работы КСП осуществляется заместителем руководителя КСП.
Обязательному включению в годовой план работы КСП подлежит проведение контрольных мероприятий по поручению Совета народных депутатов.
Обязательному рассмотрению при формировании годовых планов работы КСП подлежат запросы постоянных комиссий Совета народных депутатов.
При формировании плана на очередной год учитывается состояние выполнения плана в предшествующем периоде.
Сформированный проект плана работы КСП на год представляется Совету народных депутатов.
3.Внеплановые контрольные мероприятия проводятся на основании решений Совета народных депутатов.
3.3.Порядок рассмотрения поручений, обращений и заявлений в адрес КСП
1.При поступлении в КСП поручений Карачевского районного Совета народных депутатов, администрации Карачевского района КСП предлагает сроки проведения контрольного мероприятия по его выполнению, в годовой план работы КСП проведение контрольного мероприятия по указанным поручениям не проводится.
В отдельных случаях председатель КСП может утвердить программу дополнительной проверки и дать указание о начале проведения контрольного или экспертно-аналитического мероприятия в соответствии с поручением.
2.Принятие решения о включении в годовой план КСП и проведении проверки по обращению в КСП прокуратуры, РОВД, УФСБ по Брянской области проводится только после принятия по ним соответствующего решения Совета народных депутатов.
В аналогичном порядке рассматриваются и поступившие в адрес КСП обращения Счетной палаты Российской Федерации, контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований Брянской области, с которыми КСП подписаны договоры и соглашения.
3.При поступлении в адрес КСП заявления (обращения) руководитель КСП или его заместитель может рассмотреть его непосредственно.
4.В случае если количество внеплановых контрольных мероприятий и объем имеющихся ресурсов не позволяют их выполнить, руководитель КСП обращается в Совет народных депутатов с мотивированным предложением о корректировке годового плана работы.
3.4.Порядок предоставления информации по запросам депутатов Карачевского районного Совета народных депутатов,
Главы администрации района, а также по запросам должностных лиц
иных органов местного самоуправления Карачевского района
Ответ на запросы осуществляется в сроки, установленные действующим законодательством.
Решение о расширении и ускорении предоставления информации по запросу может быть принято только руководителем КСП и только в случаях, если соответствующие материалы не содержат сведений, составляющих государственную или иную охраняемую законом тайну.
3.5.Отчетность КСП
1.Ежегодный отчет о работе Контрольно-счетной палаты представляется в Карачевский районный Совет народных депутатов до 20 февраля года, следующего за отчетным годом.
Ежегодный отчет о работе подлежит обязательному опубликованию в средствах массовой информации не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным годом.
3.6.Порядок делопроизводства в КСП
Делопроизводство в КСП осуществляется в соответствии с инструкцией по делопроизводству и номенклатурой дел.
Раздел IV.Порядок подготовки, проведения и оформления результатов контрольных, экспертно-аналитических мероприятий, принятия решений по их результатам
4.1.Основания для проведения мероприятий
Контрольные и экспертно-аналитические мероприятия проводятся в соответствии с утвержденным в установленном порядке годовым планом.
На проведение контрольного мероприятия оформляется приказ. Документом, дающим право на осуществление контрольных мероприятий, является установленного образца удостоверение на право проведения контрольного мероприятия.
4.2.Порядок подготовки программы проведения контрольных мероприятий
1.Проект программы мероприятия разрабатывается лицом, ответственным за проведение данного мероприятия.
Проект программы мероприятия разрабатывается на основе контрольных и ревизионных стандартов, методических указаний, иных внутренних нормативных документов КСП.
2.Программа мероприятия утверждается руководителем КСП. На титульном листе в правом верхнем углу делается запись: "Утверждаю" руководитель (заместитель руководителя) Контрольно-счетной палаты Карачевского района и указывается дата утверждения. На последнем листе ставится подпись лица, ответственного за проведение мероприятия.
3.Программа мероприятия должна содержать:
основание для проведения мероприятия;
цель и предмет проводимого мероприятия и осуществляемых в его рамках действий;
вопросы, охватывающие содержание мероприятия;
перечень проверяемых объектов;
сроки начала и окончания проведения мероприятия;
ответственных исполнителей.
4.3.Порядок взаимодействия и привлечения к участию в проводимых контрольных мероприятиях муниципальных органов, а также отдельных специалистов
При проведении контрольных мероприятий КСП взаимодействует с муниципальными органами, правоохранительными органами на основании заключенных соглашений о сотрудничестве.
Привлечение к проводимым мероприятиям представителей указанных организаций, а также контрольно-счетных органов муниципальных образований производится на основании заключенных договоров и соглашений о сотрудничестве.
Для проведения контрольных мероприятий КСП в пределах своей компетенции также вправе привлекать к участию в контрольно-ревизионной деятельности на договорной основе отдельных специалистов с целью подготовки заключений и экспертиз.
Участие указанных организаций и лиц в мероприятиях предусматривается по предложению ответственного за проведение мероприятия.
Ответственный за проведение мероприятия согласовывает с соответствующими сторонними организациями и лицами их участие в проводимой работе.
Участие привлеченных специалистов в проведении мероприятий и иных работах оформляется приказом руководителя КСП. На основании изданного приказа привлеченным специалистам выдается удостоверение на право проведения мероприятия в порядке, установленном настоящим Регламентом.
Договор заключается между КСП (заказчиком) в лице руководителя КСП и исполнителем (подрядчиком).
4.4.Порядок оформления приказов о проведении контрольных мероприятий, уведомлений о предстоящем мероприятии и удостоверений на право их проведения
Приказ о проведении контрольного мероприятия подписывается руководителем КСП.
Он должен содержать ссылку на соответствующий пункт плана работы КСП, решение Совета, содержащее поручение КСП, поручение главы Карачевского района.
В приказе о проведении мероприятий также указываются:
полное наименование мероприятия;
сроки проведения;
перечень объектов контроля;
персональный состав ответственных исполнителей КСП и привлеченных специалистов.
Проекты приказов о проведении мероприятий, удостоверения на право проведения мероприятий и уведомления о предстоящем мероприятии оформляются ответственными за проведение мероприятий и представляются на подпись руководителю КСП или его заместителю.
Уведомления о предстоящем мероприятии после подписания направляются в проверяемые организации.
4.5.Оформление актов при проведении контрольных мероприятий
Акт может оформляться по контрольному мероприятию в целом, или по ряду взаимосвязанных фактов, или при необходимости по одному конкретному факту.
В акте по контрольному мероприятию должно быть указано:
все необходимые исходные данные (основание, цель, предмет, объекты проверки);
перечень изученных документов;
перечень неполученных документов из числа затребованных с указанием причин и номеров актов в случае отказа в представлении документов или иных фактов препятствования работе;
перечень выявленных недостатков законодательного регулирования в сфере, соответствующей предмету мероприятия;
перечень вскрытых фактов нарушений законодательства в деятельности проверяемого органа власти, организации с указанием конкретных статей законодательных и иных нормативных правовых актов, требования которых нарушены, и конкретных должностных лиц, допустивших нарушения.
В случае если выявленные нарушения содержат признаки состава преступления и если необходимо принять срочные меры для пресечения противоправных действий, незамедлительно оформляется акт по конкретному факту выявленных нарушений, информируется руководитель КСП, ответственный за выполнение мероприятия, требуются письменные объяснения от должностных лиц соответствующей организации.
При изложении в актах фактов выявленных нарушений должна обеспечиваться объективность и точность описания их сущности со ссылкой на подлинные документы, подтверждающие достоверность записей в акте.
Акты составляются в двух экземплярах и подписываются сотрудником КСП, проводившим мероприятие.
4.6.Ознакомление ответственных должностных лиц проверяемых организаций с актами по результатам проведенных мероприятий
Один экземпляр акта по результатам проведенных мероприятий с сопроводительным письмом направляется для ознакомления руководителю проверяемого учреждения (организации, органа местного самоуправления) или передается непосредственно под роспись ответственному должностному лицу проверяемого учреждения (организации, муниципального образования). Отправка акта осуществляется с помощью фельдъегерской службы или заказным письмом с уведомлением.
Каждая страница направляемого (представляемого) для, ознакомления акта должна быть завизирована одним из участвовавших в проведении контрольного мероприятия.
Кроме того, по завершении мероприятия его результаты устно доводятся на рабочем совещании до сведения руководителя и заинтересованных должностных лиц проверенного органа местного самоуправления и (или) предприятия, учреждения, организации.
Полученные или представленные для ознакомления акты по результатам проведенных мероприятий должны быть рассмотрены руководством проверенных организаций в срок не более 5 рабочих дней с момента их получения по почте или под расписку.
В случае несогласия должностного лица с фактами, изложенными в акте, должностному лицу предлагается направить (представить) в адрес КСП замечания, которые являются неотъемлемыми приложениями к акту. Замечания излагаются в письменном виде и направляются (представляются) в КСП в течение 5 рабочих дней после получения акта для ознакомления по почте или под расписку.
Непредставление замечаний в течение установленного срока принимается как согласие с актом КСП.
Внесение в подписанные инспекторами КСП акты каких-либо изменений на основании замечаний ответственных должностных лиц и вновь представляемых ими материалов не допускается.
4.7.Оформление отчетов о результатах проведенных контрольных мероприятий
По результатам проведенного мероприятия КСП, ответственная за выполнение мероприятия, готовит (оформляет) отчет, который должен содержать:
все необходимые исходные данные (основание, цель, предмет, объекты проверки);
перечень неполученных документов из числа затребованных с указанием причин и номеров актов в случае отказа в представлении документов или иных фактов препятствования работе;
перечень выявленных недостатков законодательного регулирования в сфере, соответствующей предмету мероприятия;
перечень вскрытых фактов нарушений законодательства в деятельности проверяемого органа власти, организации с указанием конкретных статей законодательных и иных нормативных правовых актов, требования которых нарушены, и конкретных должностных лиц, допустивших нарушения;
предложения по взысканию средств с юридических лиц;
предложения по санкциям (не уголовным) в отношении должностных лиц, допустивших нарушения;
предложения об изменениях в законодательном регулировании в сфере, соответствующей предмету мероприятия;
перечень предлагаемых представлений по результатам мероприятия;
предложения и (или) информация о направлении материалов в правоохранительные органы при наличии признаков состава преступления.
В отчете также должна содержаться информация об ознакомлении с актом руководителей проверяемого(ой) органа власти, предприятия, учреждения или организации, а также о наличии прилагаемых письменных замечаний и возражений, выводы и предложения. При наличии замечаний в отчете указывается на согласие либо несогласие КСП, ответственной за выполнение мероприятия, с замечаниями.
Оформление отчета о результатах мероприятия производится в течение 15 календарных дней с момента подписания последнего акта в проверяемой организации.
4.8.Действия инспекторов в случае отказа в допуске к необходимым объектам, материалам и документам
В случае отказа сотрудников проверяемых организаций в допуске проверяющего, предъявившего удостоверение на право проведения мероприятия, на проверяемый объект или предоставлении необходимой информации, а также в случае задержки с предоставлением необходимых документов проверяющий обязан незамедлительно оформить акт об отказе в допуске на объект и (или) в предоставлении информации с указанием даты, времени, места, данных сотрудника, допустившего противоправные действия.
При необходимости требования проверяющего предварительно оформляются письменно и передаются руководителю или иному должностному лицу проверяемой организации.
Акт в течение суток с момента его составления должен быть представлен сотруднику КСП, ответственному за выполнение мероприятия.
Сотрудник КСП, ответственный за выполнение мероприятия, должен принять необходимые меры в соответствии с действующим законодательством в отношении лиц, допускающих или допустивших противоправные действия. О принимаемых по указанным фактам мерах проверяющий КСП незамедлительно информирует руководство КСП.
4.9.Порядок проведения аудита эффективности
Аудит эффективности осуществляется в соответствии с методикой проведения аудита эффективности использования государственных и муниципальных средств.
4.10.Порядок подготовки представлений и предписаний КСП
1.Представления КСП по результатам проведенных мероприятий готовит проверяющий КСП, ответственный за их проведение.
Представления КСП направляются руководителям проверяемых организаций, а также руководителям органов муниципальной власти Карачевского района, в компетенции которых находится решение вопросов, затрагиваемых в представлениях.
Представления КСП по результатам мероприятий должны быть направлены в течение пяти рабочих дней со дня принятия решения об их направлении.
Представления печатаются на бланках Контрольно-счетной палаты Карачевского района за подписью руководителя КСП или его заместителя.
Представление КСП должно быть рассмотрено в указанный в нем срок или, если срок не указан, в течение 20 дней со дня его получения. О принятом по представлению решении и мерах по его реализации КСП уведомляется в течение 5 дней.
2.Предписания КСП по результатам проведенных мероприятий готовит проверяющий КСП, ответственный за проведение мероприятия.
Предписания КСП направляются руководителям проверяемых организаций, а также руководителям органов муниципальной власти, в деятельности которых установлены нарушения.
Предписания печатаются на бланках КСП за подписью руководителя КСП или его заместителя.
4.11.Организация контроля за рассмотрением представлений и исполнением предписаний
Контроль за рассмотрением представлений КСП и исполнением предписаний КСП осуществляет сотрудник, ответственный за проведение мероприятий, по результатам которых были направлены соответствующие представления и предписания.
По окончании срока, отведенного для рассмотрения представления КСП, сотрудник информирует руководителя о результатах его рассмотрения. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения порядка и сроков рассмотрения представления КСП сотрудник вносит предложения о принятии мер реагирования по отношению к должностным лицам, организациям, не исполняющим законные требования КСП.
По окончании срока, отведенного для выполнения требований по предписаниям КСП и подготовки ответов КСП, проверяющий сотрудник докладывает служебной запиской руководителю КСП об исполнении или неисполнении предписания. Доклад должен содержать предложения о снятии вопроса с контроля или принятии дополнительных мер по отношению к должностным лицам, организациям, не исполняющим законные требования КСП.
4.12.Порядок хранения информации по результатам контрольных мероприятий
Все документы и материалы по результатам контрольных мероприятий подлежат учету и хранению в соответствии с инструкцией по делопроизводству.
Все материалы, связанные с контрольным мероприятием, подлежат хранению в соответствующем направлении КСП до окончания их реализации.
Подлинные экземпляры всех материалов проверки, включая промежуточные акты, справки, письменные пояснения и замечания должностных лиц проверяемой организации (в случае их наличия) и подготовленную проверяющим справку с анализом замечаний и разногласий должностных лиц проверяемой организации, а также справку о выявленных нарушениях, недостатках, протокол, заключение по результатах внутренней экспертизы, отчет, копии писем, представлений, предписаний, а также копии документов, подтверждающих достоверность фактов и выводов проверки, подшиваются ответственным лицом в установленном порядке и сдаются в архив КСП в начале года, следующего за отчетным.
4.13.Порядок подготовки заключений КСП на проекты
нормативных правовых актов по бюджетно-финансовым вопросам
и использованию собственности Карачевского района
Подготовка заключений, поправок и официальных отзывов Контрольно-счетной палаты на проекты нормативных правовых актов по бюджетно-финансовым вопросам и использованию собственности осуществляется в 30-дневный срок со дня поступления в КСП.
Раздел V.Порядок подготовки и представления информации о результатах деятельности ксп
5.Гласность в работе КСП
1.Осуществляется следующий порядок обеспечения гласности и официального предоставления информации о деятельности КСП средствам массовой информации (далее - СМИ):
информация для СМИ предоставляется по решению Совета народных депутатов только по завершении контрольных мероприятий и после направления материалов по результатам контрольных мероприятий в Совет народных депутатов;
содержание, объем, форма и сроки официального предоставления информации о результатах мероприятий устанавливаются Советом народных депутатов;
информация СМИ предоставляется по поручению Совета народных депутатов;
предоставление информации осуществляется в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о защите государственной и иной охраняемой законом тайны;
организация и техническое обеспечение предоставления информации СМИ возлагается на администрацию Карачевского района.
2.Основными формами обеспечения гласности в деятельности КСП являются:
направление информации в адрес Совета народных депутатов о проведенных контрольных мероприятиях;
направление материалов по результатам контрольных мероприятий в правоохранительные органы;
публикация материалов (информационных сообщений, отчетов и др.) по результатам контрольных мероприятий и иных сведений о деятельности КСП.