Постановление Администрации Брянской области от 23.12.2010 № 1346
О Порядке оценки эффективности реализации долгосрочных и ведомственных целевых программ, изменения (корректировки) или досрочного прекращения данных программ с учетом фактических результатов их реализации
БРЯНСКАЯ ОБЛАСТЬ АДМИНИСТРАЦИЯ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 23 декабря 2010 г. N 1346 Утратил силу - Постановление Администрации Брянской области от 14.03.2012 г. N 227 О Порядке оценки эффективности реализации долгосрочных и ведомственных целевых программ, изменения (корректировки) или досрочного прекращения данных программ с учетом фактических результатов их реализации (В редакции Постановления Администрации Брянской области от 24.05.2011 г. N 464) В целях упорядочения разработки, мониторинга эффективностиведомственных и долгосрочных целевых программ, изменения илидосрочного прекращения данных программ с учетом фактических резуль-татов их реализации, в соответствии с приказом Министерства финансовРоссийской Федерации от 3 декабря 2010 года N 552 "О Порядкеосуществления мониторинга и оценки качества управления региональнымифинансами" ПОСТАНОВЛЯЮ: 1. Утвердить прилагаемый Порядок оценки эффективности реализациидолгосрочных и ведомственных целевых программ, изменения (корректи-ровки) или досрочного прекращения данных программ с учетом фактическихрезультатов их реализации. 2. Признать утратившими силу постановления администрации области:от 10 августа 2007 года N 641 "О Порядке проведения ежегодной оценкиэффективности реализации долгосрочных целевых программ"; от 17 марта 2009 года N 231 "О внесении изменений в постановлениеадминистрации области от 10 августа 2007 года N 641 "О Порядкепроведения ежегодной оценки эффективности реализации долгосрочныхобластных целевых программ"; от 26 августа 2009 года N 904 "О внесении изменений впостановление администрации области от 10 августа 2007 года N 641"О Порядке проведения ежегодной оценки эффективности реализациидолгосрочных целевых программ". 3. Опубликовать настоящее постановление в средствах массовойинформации и на официальном сайте администрации Брянской области всети Интернет. 4. Контроль за исполнением постановления возложить на временноисполняющего обязанности заместителя Губернатора Брянской областиГоршкова А.С., заместителя Губернатора Брянской области - начальникафинансового управления Брянской области Локтикову Е.И. Губернатор Н.В. Денин Утвержден постановлением администрации Брянской области от 23 декабря 2010 г. N 1346 ПОРЯДОК оценки эффективности реализации долгосрочных и ведомственныхцелевых программ, изменения (корректировки) или досрочного прекращения данных программ с учетом фактических результатов их реализации 1. Общие положения 1.1. Настоящий Порядок устанавливает процедуру оценки эффектив-ности реализации долгосрочных целевых программ (далее - ДЦП) иведомственных целевых программ (далее - ВЦП) и процедуры изменения(корректировки) или досрочного прекращения данных программ с учетомфактических результатов их реализации. 1.2. Оценка эффективности реализации ДЦП и ВЦП производитсясубъектами бюджетного планирования, ответственными за разработку иреализацию программ, в соответствии с установленным порядком оценки всрок до 1 февраля года, следующего за отчетным, представляется вдепартамент экономического развития Брянской области. 1.3. Пакет документов по оценке эффективности ДЦП и ВЦП долженсодержать: сопроводительное письмо на имя руководителя департаментаэкономического развития Брянской области; пояснительную записку, содержащую обоснование представленныхрасчетов эффективности ДЦП и ВЦП; анализ результативности ДЦП и ВЦП по форме в соответствии стаблицами 1, 3, 4 настоящего Порядка. 2. Оценка эффективности реализации долгосрочных и ведомственных целевых программ 2.1. Подготовка индикаторов результативности ДЦП и ВЦП. Уровень реализации ДЦП и ВЦП определяется при помощи исполь-зования индикаторов результативности исполнения бюджетных целевыхпрограмм (далее - индикаторы результативности), утвержденных соот-ветствующими программами. Подготовка индикаторов результативностиосуществляется субъектами бюджетного планирования, ответственными заразработку и реализацию программы. Индикаторы результативности должны отвечать следующим крите-риям: не допускать неоднозначной трактовки относительно того, о чемсвидетельствует высокое или низкое значение индикатора (нерекомендуется использовать индикаторы, измеряемые в единицах, рублях); являться расчетными, иметь однозначный минимум и максимум. В случае, если реализация программного мероприятияпредусматривает получение прибыли, в качестве индикаторарезультативности должны также выступать показатели экономическойэффективности от реализации мероприятия. Не допускается использовать в качестве индикатороврезультативности плановые и фактические значения бюджетных расходов (В редакции Постановления Администрации Брянской областиот 24.05.2011 г. N 464) 2.2. Анализ результативности ДЦП и ВЦП. Проведение анализа результативности ДЦП и ВЦП осуществляетсяпутем заполнения следующей формы таблицы 1. Таблица 1 Анализ результативности ДЦП и ВЦП ____________________________________________ (наименование бюджетной целевой программы)----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| N | НАИМЕНОВАНИЕ | СРОК | ИНДИКАТОРЫ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ | ОБЪЕМ БЮДЖЕТНЫХ || ПП | ЗАДАЧИ, | ИСПОЛ- | | РАСХОДОВ, ТЫС. РУБЛЕЙ || | МЕРОПРИЯТИЯ | НЕНИЯ |--------------------------------------------------------+-----------------------------|| | | | НАИМЕНОВА- | ЕДИНИЦА | ПЛАНО- | ФАКТИ- | ОТКЛО- | ПЛАНО- | ФАКТИ- | ОТКЛО- || | | | НИЕ | ИЗМЕРЕНИЯ | ВОЕ | ЧЕСКОЕ | НЕНИЕ | ВОЕ | ЧЕСКОЕ | НЕНИЕ || | | | ПОКАЗАТЕЛЯ | | ЗНАЧЕНИЕ | ЗНАЧЕ- | (-/+, | ЗНАЧЕ- | ЗНАЧЕ- | (-/+, || | | | | | | НИЕ | %) | НИЕ | НИЕ | %) ||--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| ЗАДАЧИ ПРОГРАММЫ ||--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| 1. | МЕРОПРИЯТИЕ 1 | | ИНДИКАТОР 1 | | | | | | | || | | |-------------+-----------+----------+---------+---------+---------+---------+---------|| | | | ИНДИКАТОР 2 | | | | | | | ||----+---------------+--------+-------------+-----------+----------+---------+---------+---------+---------+---------|| 2. | МЕРОПРИЯТИЕ 2 | | ИНДИКАТОР 1 | | | | | | | || | | |-------------+-----------+----------+---------+---------+---------+---------+---------|| | | | ИНДИКАТОР 2 | | | | | | | ||----+---------------+--------+-------------+-----------+----------+---------+---------+---------+---------+---------|| 3. | МЕРОПРИЯТИЕ 3 | | ИНДИКАТОР 1 | | | | | | | || | | |-------------+-----------+----------+---------+---------+---------+---------+---------|| | | | ИНДИКАТОР 2 | | | | | | | ||----+---------------+--------+-------------+-----------+----------+---------+---------+---------+---------+---------|| | ... | | | | | | | | | ||----+---------------+--------+-------------+-----------+----------+---------+---------+---------+---------+---------|| N | МЕРОПРИЯТИЕ N | | | | | | | | | |---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 2.3. Оценка индикаторов результативности ДЦП и ВЦП. Оценка индикаторов результативности основана на балльном принципеи отражает степень достижения результата при фактическом уровнерасходов бюджета за отчетный период (финансовый год). Оценка состояния каждого индикатора (в баллах) определяется сучетом результатов таблицы 1 по следующей форме таблицы 2. Таблица 2 Состояние индикатора результативности----------------------------------------------------------------------------------| НАИМЕНОВАНИЕ | ДИНАМИКА ИНДИКАТОРА | СОСТОЯНИЕ ИНДИКАТОРА || ИНДИКАТОРА | РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ |------------------------------------|| РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ | | ПРИ | ПРИ | ПРИ || | | РОСТЕ | СОХРАНЕНИИ | СНИЖЕНИИ || | | РАСХОДОВ | УРОВНЯ | УРОВНЯ || | | | РАСХОДОВ | РАСХОДОВ ||------------------+------------------------+----------+-------------+-----------|| ИНДИКАТОР | ПОЛОЖИТЕЛЬНАЯ ДИНАМИКА | 1 | 2 | 3 || РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ | ЗНАЧЕНИЯ ИНДИКАТОРА | | | || |------------------------+----------+-------------+-----------|| | СОХРАНЕНИЕ ЗНАЧЕНИЯ | 0 | 1 | 2 || | ИНДИКАТОРА | | | || |------------------------+----------+-------------+-----------|| | ОТРИЦАТЕЛЬНАЯ ДИНАМИКА | 0 | 0 | 1 || | ЗНАЧЕНИЯ ИНДИКАТОРА | | | |---------------------------------------------------------------------------------- Оценка состояния индикатора результативности производится путемустановления соответствия между: уровнем расходов, направленных на достижение установленногозначения индикатора в отчетном периоде; фактически полученным значением индикатора в отчетном периоде. Полученные оценки заносятся и суммируются по всем индикаторамрезультативности по форме таблицы 3. Таблица 3 Итоговая оценка состояния индикаторов результативности __________________________________________________ (наименование бюджетной целевой программы)------------------------------------------------------------------------| НАИМЕНОВАНИЕ ИНДИКАТОРА | ОЦЕНКА СОСТОЯНИЯ ИНДИКАТОРА В БАЛЛАХ || РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ | ||-------------------------------+--------------------------------------|| ИНДИКАТОР РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ 1 | СОСТОЯНИЕ ИНДИКАТОРА ||-------------------------------+--------------------------------------|| ИНДИКАТОР РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ 2 | СОСТОЯНИЕ ИНДИКАТОРА ||-------------------------------+--------------------------------------|| ИНДИКАТОР РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ 3 | СОСТОЯНИЕ ИНДИКАТОРА ||-------------------------------+--------------------------------------|| ИНДИКАТОР РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ 4 | СОСТОЯНИЕ ИНДИКАТОРА ||-------------------------------+--------------------------------------|| ИНДИКАТОР РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ... | СОСТОЯНИЕ ИНДИКАТОРА ||-------------------------------+--------------------------------------|| ИНДИКАТОР РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ N | СОСТОЯНИЕ ИНДИКАТОРА ||-------------------------------+--------------------------------------|| ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СОСТОЯНИЯ (R) | СУММА БАЛЛОВ ПО СТРОКАМ |------------------------------------------------------------------------ 2.4. Оценка эффективности реализации ДЦП и ВЦП На основании полученного итога устанавливается результативностьисполнения ДЦП и ВЦП и делается вывод о степени эффективности расходовбюджета на реализацию программы. Сводная оценка эффективности бюджетных расходов осуществляется поформе таблицы 4. Таблица 4 Оценка эффективности реализации ДЦП и ВЦП __________________________________________________ (наименование бюджетной целевой программы)------------------------------------------------------------------| ВЫВОД ОБ ЭФФЕКТИВНОСТИ РЕАЛИЗАЦИИ ДЦП И ВЦП | КРИТЕРИЙ || | ЭФФЕКТИВНОСТИ ||------------------------------------------------+---------------|| ЭФФЕКТИВНОСТЬ ВЫШЕ ПЛАНОВОЙ | R > N ||------------------------------------------------+---------------|| ПЛАНОВАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ | R = N ||------------------------------------------------+---------------|| ЭФФЕКТИВНОСТЬ НИЖЕ ПЛАНОВОЙ | N > R > 0,75N ||------------------------------------------------+---------------|| ПРОГРАММА НЕЭФФЕКТИВНА | R < 0,75N |------------------------------------------------------------------ N - число индикаторов результативности программы. Результаты проведенной оценки эффективности реализации ДЦП и ВЦПвыносятся на рассмотрение совета по определению оценки эффективностиреализации бюджетных целевых программ. 3. Процедура изменения (корректировки) или досрочного прекращения ДЦП и ВЦП с учетом фактических результатов их реализации 3.1. Корректировка предоставляемых главным распорядителям средствобластного бюджета - органам исполнительной власти Брянской областибюджетных средств основана на результатах проведенной оценкиэффективности реализации ДЦП и ВЦП с учетом решения совета поопределению оценки эффективности реализации бюджетных целевыхпрограмм. 3.2. Предложения по изменению (корректировке) объема бюджетныхсредств, запланированных главным распорядителям бюджетных средств,формирует финансовое управление Брянской области на основании решениясовета. 3.3. Критериями принятия решений об изменении (корректировке) илипрекращении реализации ДЦП и ВЦП являются следующие варианты,представленные в таблице 5. Таблица 5Критерии принятия решений об изменении (корректировке) или прекращении реализации ДЦП и ВЦП-------------------------------------------------------------------------| ВЫВОД | ВАРИАНТ РЕШЕНИЯ ||-----------------+-----------------------------------------------------|| ЭФФЕКТИВНОСТЬ | РЕАЛИЗАЦИЯ ПРОГРАММЫ ПРИЗНАЕТСЯ ЦЕЛЕСООБРАЗНОЙ, || ВЫШЕ ПЛАНОВОЙ | ПРОДОЛЖАЕТСЯ ФИНАНСИРОВАНИЕ МЕРОПРИЯТИЙ. ВОЗМОЖНО || | РАССМОТРЕНИЕ ВОПРОСА О ДОПОЛНИТЕЛЬНОМ ФИНАНСИРОВА- || | НИИ МЕРОПРИЯТИЙ ПРОГРАММЫ ПУТЕМ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО || | ВЫДЕЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ||-----------------+-----------------------------------------------------|| ПЛАНОВАЯ ЭФФЕК- | РЕАЛИЗАЦИЯ ПРОГРАММЫ ПРИЗНАЕТСЯ ЦЕЛЕСООБРАЗНОЙ, || ТИВНОСТЬ | ПРОДОЛЖАЕТСЯ ФИНАНСИРОВАНИЕ МЕРОПРИЯТИЙ ||-----------------+-----------------------------------------------------|| ЭФФЕКТИВНОСТЬ | РЕАЛИЗАЦИЯ ПРОГРАММЫ ПРИЗНАЕТСЯ УДОВЛЕТВОРИТЕЛЬНОЙ. || НИЖЕ ПЛАНОВОЙ | ОСУЩЕСТВЛЯЕТСЯ ПОДГОТОВКА ИЗМЕНЕНИЙ В ОБЛАСТНОЙ || | БЮДЖЕТ В ЧАСТИ УМЕНЬШЕНИЯ ЗАПЛАНИРОВАННЫХ БЮД- || | ЖЕТНЫХ АССИГНОВАНИЙ СООТВЕТСТВУЮЩЕГО ГЛАВНОГО РАС- || | ПОРЯДИТЕЛЯ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ НА РЕАЛИЗАЦИЮ ДАННОЙ || | ПРОГРАММЫ ||-----------------+-----------------------------------------------------|| ПРОГРАММА НЕЭФ- | РЕАЛИЗАЦИЯ ПРОГРАММЫ ПРИЗНАЕТСЯ НЕЦЕЛЕСООБРАЗНОЙ. || ФЕКТИВНА | ПРОИЗВОДИТСЯ ДОСРОЧНОЕ ПРЕКРАЩЕНИЕ РЕАЛИЗАЦИИ ДАН- || | НОЙ ПРОГРАММЫ ПУТЕМ ВНЕСЕНИЯ ИЗМЕНЕНИЙ В ОБЛАСТНОЙ || | БЮДЖЕТ ПО ИСКЛЮЧЕНИЮ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДАННОЙ ПРО- || | ГРАММЫ В ЧАСТИ, ВОЗМОЖНОЙ ДЛЯ ОПТИМИЗАЦИИ РАСХОДОВ. || | ПРИ ПЛАНИРОВАНИИ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА НА ОЧЕРЕДНОЙ || | ФИНАНСОВЫЙ ГОД И НА ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД К ДАННОМУ ГЛАВ- || | НОМУ РАСПОРЯДИТЕЛЮ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ ПРИМЕНЯЕТСЯ || | ПОНИЖАЮЩИЙ КОЭФФИЦИЕНТ В ЧАСТИ ПРОГРАММ И МЕРО- || | ПРИЯТИЙ |------------------------------------------------------------------------- 3.4. В случае выявления фактов нецелевого и неэффективногоиспользования бюджетных средств, выделенных на реализацию ДЦП и ВЦП,органами финансового контроля вносится предложение о принятии одногоиз следующих вариантов решений: подготовка изменений в областной бюджет на текущий финансовый годв части уменьшения запланированных бюджетных ассигнованийсоответствующего главного распорядителя бюджетных средств нареализацию данной ДЦП и ВЦП; досрочное прекращение реализации данной ДЦП и ВЦП путем внесенияизменений в областной бюджет на текущий финансовый год по исключениюфинансирования данной ДЦП и ВЦП в части, возможной для оптимизациирасходов. 3.5. Предложения по корректировке бюджетных ассигнований нареализацию ДЦП и ВЦП формируются с учетом динамики кредиторскойзадолженности по контрактам (договорам) на выполнение программныхмероприятий, фактически осуществленных (необходимых к оплате) расходовна реализацию и иных факторов, влияющих на достижение плановыхзначений индикаторов результативности. 3.6. На основе критериев принятия решений об изменении(корректировке) или прекращении реализации ДЦП и ВЦП финансовоеуправление Брянской области вносит предложения Губернатору Брянскойобласти о внесении изменений в областной бюджет на текущий финансовыйгод и на плановый период. 3.7. Внесение изменений в действующие ДЦП и ВЦП,предусматривающих корректировку бюджетных ассигнований, осуществляетсясоответствующими органами исполнительной власти Брянской областисогласно действующим нормативным правовым актам, регламентирующимразработку, утверждение и реализацию ДЦП и ВЦП.